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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-09 12:11

這個(gè)不需要單獨(dú)寫每一個(gè)，只需要看最后要補(bǔ)稅還是退稅，然后做一個(gè)總的憑證就好

懵了個(gè)西瓜 追問(wèn)

2020-03-09 12:12

具體應(yīng)該怎么做呢。感覺(jué)課上講得不清楚

宋生老師 解答

2020-03-09 14:46

企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳稅額要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，通過(guò)匯算清繳，用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額，得到的數(shù)額如果是正數(shù)，代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下：   

借：以前年度損益調(diào)整   

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅   

繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下：   

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅   

貸：銀行存款   

調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：   

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)   

貸：以前年度損益調(diào)整   

如是負(fù)數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下：   

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅   

貸：以前年度損益調(diào)整

調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下：   

借：以前年度損益調(diào)整   

貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

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2023-03-08 17:22:45
你好，是匯算清繳的時(shí)候，補(bǔ)交了企業(yè)所得稅嗎?
2022-04-10 17:09:16
這個(gè)不需要單獨(dú)寫每一個(gè)，只需要看最后要補(bǔ)稅還是退稅，然后做一個(gè)總的憑證就好
2020-03-09 12:11:30
你好，你17年多交所得稅在18年發(fā)現(xiàn)？
2019-07-18 12:13:08
你好，調(diào)整期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金數(shù)據(jù)
2019-06-10 10:01:18
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