所得稅匯算清繳后，年度財務(wù)報告報出前發(fā)生的銷售退回應(yīng)沖減報告年度應(yīng)交增值稅，但不沖減報告年度應(yīng)交所得稅對嗎

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-03-09 13:51

發(fā)生銷售退回與是在退回的當期就減少了當期的利潤，對應(yīng)的也就減少了退回當期的所得稅。

噠嗯追問

2020-03-09 14:02

我問的是所得稅匯算清繳后財務(wù)報告報出前，不是應(yīng)該作為日后調(diào)整事項調(diào)減報告年度利潤而非當期利潤，但不調(diào)整應(yīng)交所得稅

陳詩晗老師解答

2020-03-09 14:04

如果說是日后事項調(diào)整的話，不管是增值稅還是所得稅，都需要調(diào)整處理的呀。

噠嗯追問

2020-03-09 14:07

但由于所得稅已經(jīng)匯算清繳了，不調(diào)整應(yīng)交所得稅而調(diào)整遞延所得稅對嗎

陳詩晗老師解答

2020-03-09 14:11

如果說你是在匯算清繳之前，那么你就需要調(diào)整，如果說匯算清繳之后就不用調(diào)整。

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