酸奶布丁 追問

2020-03-10 08:50

第一筆錯記其他收入是：
借：固定資產(chǎn)清理
    貸：其他業(yè)務(wù)收入

第二筆是：
借：銀行存款（紅字）
  貸：主營業(yè)務(wù)收入（紅字）

實際第一筆應(yīng)該計入營業(yè)外收入，第二筆應(yīng)沖銷20000，實際只沖銷了2000

玲老師 解答

2020-03-10 08:59

當時你其他業(yè)務(wù)收入 沒有交增值稅吧 那直接借 以前年度損益 調(diào)整 -營業(yè)外收入 貸以前年度損益 調(diào)整-其他業(yè)務(wù)收入

酸奶布丁 追問

2020-03-10 09:24

都是藍字嗎

玲老師 解答

2020-03-10 09:35

你好，是的，都是藍字的

酸奶布丁 追問

2020-03-10 09:39

那還要不要做一筆借：利潤分配   貸：以前年度損益調(diào)整呢？

玲老師 解答

2020-03-10 09:51

你好，上面借貸是相等的 以前年度損益調(diào)整 科目為0 所以不用再結(jié)轉(zhuǎn)

酸奶布丁 追問

2020-03-10 09:53

營業(yè)外收入錯記成其他業(yè)務(wù)收入

借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)外收入
    貸：以前年度損益調(diào)整-其他業(yè)務(wù)收入

酸奶布丁 追問

2020-03-10 09:53

這樣子對嗎？

玲老師 解答

2020-03-10 10:03

是的就是這樣的分錄 就可以了

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:05

那上一年度本來應(yīng)沖銷主營業(yè)務(wù)收入20000，記入應(yīng)收賬款，結(jié)果只沖銷了2000，該怎么做賬務(wù)調(diào)整呢？

玲老師 解答

2020-03-10 10:17

上面調(diào)整分錄 寫了 調(diào)整差18000

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:19

這個差額不是應(yīng)該記入應(yīng)收賬款嗎？那怎么還是這個分錄呢？

玲老師 解答

2020-03-10 10:25

因為你上面不是單純的記錯了一個科目嗎？所以直接更正科目

玲老師 解答

2020-03-10 10:25

因為你上面沒有說我收沒有收到賬款，而且你原來從也是直接充的其他收入

酸奶布丁 追問

2020-03-10 10:45

好的，謝謝老師

玲老師 解答

2020-03-10 10:48

不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！