期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 13:38

第一輪分期付款購(gòu)入車(chē)，款已經(jīng)結(jié)清了，當(dāng)時(shí)發(fā)票是車(chē)商開(kāi)的，我們首付了款給車(chē)商，后面的分期金額付給租賃公司，由于公司資金緊張，又重新在租賃公司貸了一筆款，相當(dāng)于這個(gè)車(chē)的使用權(quán)是我們公司的，但是所有權(quán)還不是。你的意思是第一輪還清車(chē)款的時(shí)候，那個(gè)車(chē)的使用權(quán)已經(jīng)是我們公司的了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 13:43

你租賃的時(shí)間是多長(zhǎng)，同學(xué)。超過(guò)了可使用年限 的75%沒(méi)有

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 16:04

車(chē)是2016年12月付的首付，發(fā)票也是汽車(chē)商12月開(kāi)出的。和租賃公司簽的租賃合同是2016年11月-2019年11月止。期間我們首付29800元給車(chē)商，首付195000元給租賃公司，余下分3年期付給租賃公司976800元，但是一直只收到車(chē)商開(kāi)的818000元的汽車(chē)發(fā)票，我和租賃公司溝通過(guò)，他說(shuō)租金是么有發(fā)票的，只有利息稅發(fā)票，我們是2019年12月開(kāi)始的車(chē)貸

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 16:09

也就是只租了三年，你這單看時(shí)間不構(gòu)成融資租賃。
你的租賃費(fèi)三期總的金額 是  多少
這個(gè)車(chē)子出售價(jià)格是多少

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 16:16

車(chē)售價(jià)是818000元，三年的租賃費(fèi)是1171800元，加上付給車(chē)商的錢(qián)就是1201600元

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 16:19

按金額計(jì)算你這是屬于融資租賃。但按你這開(kāi)票你又不能購(gòu)成租賃。
你總的收到的發(fā)票金額除了利息，你 支付車(chē)商的是否有發(fā)票

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 16:29

現(xiàn)在為止我只收到車(chē)商開(kāi)的818000元發(fā)票，2016-2019年11月止沒(méi)有收到租賃公司任何發(fā)票。；2019年12月車(chē)貸75萬(wàn)，保證金15萬(wàn)，利息稅10836元（目前尚未開(kāi)票），實(shí)際到公司帳589164元，車(chē)貸分2年期，應(yīng)還款金額是930600元。后面車(chē)貸的也只有利息稅才有發(fā)票，其余多出的金額也沒(méi)有發(fā)票。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 16:30

那不就對(duì)了，你固定資產(chǎn)的車(chē)的票收到了，融資利息 也收到了
借 固定資產(chǎn)  81.8萬(wàn)
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸 銀行存款  支付的金額
長(zhǎng)期應(yīng)付款，總欠款。
支付時(shí)
借 長(zhǎng)期應(yīng)付款
貸  銀行存款
借 財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸 未確認(rèn)融資費(fèi)用

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 16:42

那個(gè)融資費(fèi)用不能稅前扣除的嘛？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 16:44

可以稅前扣除。你這里

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 16:47

沒(méi)有發(fā)票也是可以的？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 16:50

你不是有利息 的發(fā)票嗎，同學(xué)。你還有什么發(fā)票

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 17:12

利息的只有10836元

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 17:17

你這里首先你收了車(chē)子的發(fā)票，你就入了固定資產(chǎn)，你是分期折舊減少利潤(rùn)，稅前扣除。
然后你利息 部分是借款方給你拿發(fā)票，你計(jì)費(fèi)用處理，稅前扣除

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 17:19

就其他多出的融資費(fèi)用就不能稅前扣除了吧，

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 17:22

是的，其余的不可以扣除了，沒(méi)有發(fā)票的

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-10 17:29

好的，明白，謝謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-10 17:35

客氣，祝你工作愉快。

期末考試12月 追問(wèn)

2020-03-11 09:27

我可以要求他開(kāi)發(fā)票嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-11 09:43

要求誰(shuí)開(kāi)票，你是指哪方