世界小姐 追問

2020-03-10 13:10

老師，能說下具體分錄么？

小葉老師 解答

2020-03-10 13:37

同學(xué)，你好，借：預(yù)收賬款 30000  貸：應(yīng)收賬款  5000   營業(yè)收入  22123.89   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)2876.11

世界小姐 追問

2020-03-10 14:33

2萬5我覺得應(yīng)該算是營業(yè)外收入了，就是預(yù)收賬款定金，客戶不要了，違約造成歸屬公司了，這樣理解對不？該營業(yè)外收入部分是否交增值稅？需要做賬的我感覺是5000，沖預(yù)收。比較迷的是這5000包裝費(fèi)這部分，如何賬務(wù)處理？5000包裝費(fèi)也不用再給他開發(fā)票了，因?yàn)樗ń鸲疾灰耍膊粫?huì)再把這錢付給我們，也不會(huì)再要5000的包裝費(fèi)發(fā)票。

小葉老師 解答

2020-03-10 14:41

5000的包裝費(fèi)實(shí)際上就是你們幫墊的，如果前面做了費(fèi)用，那么就把費(fèi)用沖掉，計(jì)入營業(yè)外收入就不存在增值稅了

世界小姐 追問

2020-03-10 14:52

5000掛的其他公司預(yù)付，目前也未收到票。收到票后再進(jìn)庫存—包裝物。實(shí)在繞不清這里的分錄，老師能不能具體說下。是借：預(yù)付5000，貸銀存5000。收發(fā)票后，借庫存5000（含稅），貸預(yù)付5000。剩下的，應(yīng)該收客戶這5000包裝費(fèi)不知道怎么做賬

小葉老師 解答

2020-03-10 14:59

這個(gè)包裝物是不是能重復(fù)使用？可以重復(fù)使用的話這5000也做到營業(yè)外里頭；如果不能重復(fù)使用，借：預(yù)付5000，貸銀存5000。收發(fā)票后，借管理費(fèi)用-低值易耗品5000（含稅），貸預(yù)付5000      同時(shí)借：預(yù)收賬款   借：管理費(fèi)用-低值易耗品5000（含稅）紅字，