2019.1收到A公司以兩張商票共計200萬元給我們做結(jié)算，我們公司質(zhì)押給了B銀行一年，貸款186萬（余下的14萬說是質(zhì)押率），2019.11月兩張商票兌給了C公司，2020.02.14月基本戶往B銀行賬戶轉(zhuǎn)了100萬，好像是保證金吧，2020.3.3日B銀行賬戶上收到了保證金結(jié)清退回1.4萬，請問懂得老師這個賬怎么做？

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-03-10 14:17

你好，同學。
借應收票據(jù)  200萬
貸應收賬款  200萬。
貸款時，
借銀行存款  186萬
其他應收款   14萬
貸短期或長期借款 200萬

借銀行存款  100萬
貸應收票據(jù) 100萬

借銀行存款  1.4萬
貸其他應收款

歡兒追問

2020-03-10 14:23

當時的14萬我每個季度分攤一次計入了財務費用，因為11月份商票兌出去了，我就把剩余的未分攤完的費用一次性計入財務費用了，并且這14萬也不會退還給我們了……那這種情況1.4萬應該怎么辦??？

陳詩晗老師解答

2020-03-10 14:24

不退還了
那你是結(jié)轉(zhuǎn)為財務費用處理。
分期結(jié)轉(zhuǎn)為財務費用。

歡兒追問

2020-03-10 14:30

當時銀行的工作人員的說的意思:這14萬相當于提前扣掉的利息，等到匯票到期結(jié)算的時候多扣的利息退還給我們

陳詩晗老師解答

2020-03-10 14:36

那你這就不是保證金，就是利息。
你按期分攤
借財務費用
貸其他應收款

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