您好，我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在國家出臺政策3月到5月，稅率可3%降到1%，我們公司有個項目是去年的，現(xiàn)在要開票，我們開出1%的發(fā)票，對方公司不同意，說這個項目是對年的，納稅義務發(fā)生時間是去年的，不屬于3-5月，讓我們開3%的稅率，但是我看了2020年第13號規(guī)定，是說適用3%的征收率的應稅銷售收入可以按1%征收率征收增值稅，我理解的意思是這個項目是去年的項目，納稅義務時間是去年的，這個就屬于適用3%的應稅銷售收入，我可以按1%來開票，我這樣理解對嗎

答： 你好 可以的 建議你一月份做收入 3月份紅紅沖無票收入然后開3%

老師，像這個合同，剩余款項的納稅義務發(fā)生時間是什么時候，養(yǎng)護期滿并進行審計決算后，納稅義務時間才發(fā)生。工程期限是2018年1月16日至2018年6月30日，管護期是2018年6月30日到2019年12月30日，根據(jù)合同的付款期限，2018年6月30日完工后付一次款，開具10%的發(fā)票，2019年6月30日付第二次款，開具9%的發(fā)票，最后一次2019年12月31日最后一次付款，開具9%的發(fā)票。如果到了12月31日工程沒有做審計決算，納稅義務時間是否發(fā)生。

答： 工程項目是按照合同上約定的付款時間作為納稅義務發(fā)生時間的！

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

對于帶料加工的金銀首飾，納稅義務發(fā)生時間為受托方交貨的當天。金銀首飾不是應該在零售環(huán)節(jié)納稅嗎，為什么上面這句話是對的？

答： 對于帶料加工的金銀首飾，納稅義務發(fā)生時間為受托方交貨的當天。 銷售金銀首飾 是應該在零售環(huán)節(jié)納稅