Lili 追問

2020-03-10 16:39

老師我這樣做應(yīng)收賬款就是不平？

馮慧老師 解答

2020-03-10 16:51

首先保證銀行存款-交行美元與應(yīng)收賬款-美元是用一個(gè)匯率換算的，記字2號(hào)中的銀行存款-交行美元對(duì)應(yīng)的人民幣也應(yīng)該與記字1號(hào)用一樣的匯率換算），和結(jié)匯的人民幣的差，計(jì)入?yún)R兌損益

Lili 追問

2020-03-10 16:55

那就是按結(jié)匯時(shí)的匯率，這樣就不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)

馮慧老師 解答

2020-03-10 16:57

您好，應(yīng)該都按照月初匯率，結(jié)匯的時(shí)候用結(jié)匯的匯率，差異放在匯兌損益

Lili 追問

2020-03-10 18:49

老師能幫我寫一下嗎？我應(yīng)收賬不平。

Lili 追問

2020-03-11 09:06

老師您好，也就是我收匯的匯率跟報(bào)關(guān)單的匯率是一致的是嗎？都選擇月初的中間價(jià)計(jì)算匯率是嗎？

馮慧老師 解答

2020-03-11 10:04

您好，首先我先和您確認(rèn)一下：是不是收匯、結(jié)匯、確認(rèn)收入都是38105美元，這些業(yè)務(wù)都是在2020年2月發(fā)生

Lili 追問

2020-03-11 10:19

是的，只有結(jié)匯的時(shí)候加了0.7美元的利息一起結(jié)了。

馮慧老師 解答

2020-03-11 11:05

2月第一個(gè)工作日的匯率是6.9249 ，1、確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款-美元38105.00美元（38105*6.9249=263873.31）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷38105.00美元（38105*6.9249=263873.31）
 2、收匯：借：銀行存款-美元38105.00美元（38105*6.9249=263873.31）  貸：應(yīng)收賬款-美元38105.00美元（38105*6.9249=263873.31） 
3、結(jié)匯：借：銀行存款-人民幣 264998.47  財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 69.25 貸：銀行存款-美元38105.00美元（38105*6.9249=263873.31）營(yíng)業(yè)外收入-匯兌損益（264998.47+69.25-263873.31）

Lili 追問

2020-03-11 11:42

老師我們報(bào)關(guān)是38115美元，實(shí)際收到38105美元，這樣10元的美元放在手續(xù)費(fèi)里對(duì)是吧，還有報(bào)關(guān)運(yùn)費(fèi)是1815美元，這個(gè)運(yùn)費(fèi)放在什么科目上。老師如果收匯，跟報(bào)關(guān)不是同一個(gè)月應(yīng)該怎么做賬呢？看啥時(shí)候的匯率？下圖是我去年的賬應(yīng)該這個(gè)地方是錯(cuò)的應(yīng)收賬款出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，應(yīng)該怎么調(diào)賬？

馮慧老師 解答

2020-03-11 13:20

您好，第一個(gè)問題是對(duì)的，第二個(gè)問題：報(bào)關(guān)的運(yùn)費(fèi)如果是向客戶收取就計(jì)入：借：應(yīng)收賬款  貸：其他應(yīng)付-**報(bào)關(guān)行代墊運(yùn)費(fèi)，如果是你們公司承擔(dān)，借：銷售費(fèi)用  貸：其他應(yīng)付-**報(bào)關(guān)行代墊運(yùn)費(fèi)。
第三個(gè)問題：每個(gè)月都要用當(dāng)月第一個(gè)工作日的匯率作為記賬匯率，如果是2月銷售，3月收到款，在3月做如下分錄：
                 借：銀行存款-美元 （用3月的第一個(gè)工作日的匯率換算）
                      貸：應(yīng)收賬款-美元（還是2月?lián)Q算的人民幣數(shù)）
                           借貸方的差異，計(jì)入?yún)R兌損益

Lili 追問

2020-03-11 13:57

老師我去年的賬沒法改了，我怎么能把應(yīng)收賬款的賬調(diào)平。

馮慧老師 解答

2020-03-11 14:20

做一個(gè)總賬憑證調(diào)整

Lili 追問

2020-03-11 14:46

老師能幫我寫一下分錄嗎？老師辛苦了

馮慧老師 解答

2020-03-11 14:48

您好，把差異，按照如下會(huì)計(jì)分錄記錄：借/貸 ：匯兌損益   借/貸：應(yīng)收賬款