老師好,我一月份沒有申報(bào)社?;鶖?shù),所以一月份的社保沒有扣除,工資按正常工資計(jì)提發(fā)放的,二月份申報(bào)的社保基數(shù)二月份扣除一月份的保險(xiǎn),但是醫(yī)療沒有扣,倆人一共扣了1667,那做2月份的賬時(shí)具體的分錄怎么做呀,
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于2020-03-11 08:39 發(fā)布 ??677次瀏覽
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maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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按扣的部分,公司和個(gè)人分開做 借應(yīng)付職工薪酬 社保,貸其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 貸銀行,
2020-03-11 09:03:37

你好,全部計(jì)提到相關(guān)費(fèi)用里,個(gè)稅申報(bào)時(shí)不再扣除了.
2022-02-18 16:52:47

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2017-01-15 09:31:29

按這個(gè)截圖去計(jì)提,沒有扣個(gè)人社保,個(gè)人公積金個(gè)稅之前工資去扣除就可以
2021-01-07 19:55:57

你好,計(jì)入營業(yè)外支出科目
2020-03-19 10:36:51
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