桃夭 追問

2020-03-11 09:31

具體怎么寫分錄？

江老師 解答

2020-03-11 09:32

正常按2020年進(jìn)行賬務(wù)處理，如果是涉及到影響利潤的數(shù)據(jù)，2021年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)再調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

桃夭 追問

2020-03-11 09:33

如果是前期更正差錯(cuò)，涉及損益科目的要換成以前年度損益調(diào)整，對(duì)嗎？

江老師 解答

2020-03-11 09:34

是的，也可以用以前年度損益調(diào)整科目，那到在匯算清繳時(shí)就不涉及到此事項(xiàng)的調(diào)增調(diào)減了。

桃夭 追問

2020-03-11 09:36

正常借管理費(fèi)用貸銀行存款。但是2020年我做的話應(yīng)該是借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款，這樣做對(duì)嗎？

桃夭 追問

2020-03-11 09:37

最后以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到利潤分配_未分配利潤里就可以了吧？

江老師 解答

2020-03-11 09:37

是的，就是這樣的賬務(wù)處理

桃夭 追問

2020-03-11 09:38

謝謝老師

江老師 解答

2020-03-11 09:38

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