會計機構(gòu)、會計人員發(fā)現(xiàn)會計賬簿記錄與實物、款項及有關(guān)資料不相符，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)自行處理；無權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)立即向單位負責(zé)人報告，請求查明原因，作出處理。

你好同學(xué)內(nèi)部的憑證需要經(jīng)手人和會計人員簽字蓋章， 一般是對外報送的報表需要加上負責(zé)人的簽名等 對內(nèi)的財務(wù)報表需要財務(wù)負責(zé)人的簽名

你好，選擇BC

你好，選擇，D，祝您工作順利

你好，會計人員崗位一般可分為:會計主管、出納、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來核算、總賬報表、稽核、檔案管理等崗位。 會計主管崗位責(zé)任 1、具體領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院的財務(wù)管理工作，對各項財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。積極宣傳，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。 2、組織、制定財務(wù)會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。隨時檢查各項制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律財務(wù)會計制度的，要及時制止和糾正，重大問題要及時向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告，要認真總結(jié)經(jīng)驗，不斷地修訂和完善各項財務(wù)會計制度。 3、組織編制各期預(yù)決算，定期檢查分析財務(wù)計劃，預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，合理使用資金。 4、負責(zé)向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)報告經(jīng)費收支情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進行決策。要按照會計制度和上級規(guī)定，及時報送會計報表。 5、組織會計人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)知識，負責(zé)會計人員考核，建立學(xué)習(xí)制度，不斷提高會計人員政治業(yè)務(wù)水平。 出納崗位責(zé)任制 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管算制度規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復(fù)核辦理款項支付，對于需要開支的重大項目，必須經(jīng)過會計人員和學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)審核簽章方可辦理。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金。嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。 2、根據(jù)己經(jīng)辦理完畢的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 3、保管有關(guān)印章?？瞻资論?jù)和空白支票。出納人員所管的印章，必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用，注銷手續(xù)。固定資產(chǎn)核算崗位責(zé)任制 1、負責(zé)本院固定資產(chǎn)增加減少核算工作。會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理實施辦法，對固定資產(chǎn)實行分類編號，加強管理。 2、負責(zé)固定資產(chǎn)的明細核算，編制固定資產(chǎn)報表，對購置、調(diào)入、調(diào)出、報廢的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)，做到賬物相符。 3、 會同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)盤點，年終進行全面清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)有多余、閑置以及保管使用維護不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)，要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出改進意見。 工資核算崗位責(zé)任制 1、執(zhí)行工資政策，貫徹按勞分配的原則，做好工資發(fā)放工作，做到準確無誤。 2、根據(jù)實有職工人數(shù)、各種津貼、補貼標準、各種代扣代繳款及勞資處的工資變動通知單等，編制請示報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后及時填制工資表，交至工資開戶行。 3、計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育費。 4、向職工宣傳交繳養(yǎng)老金、失業(yè)金及醫(yī)療保險金、大病救濟金的意義。按時完成收繳工作。往來結(jié)算崗位責(zé)任制 1、建立往來款項清算手續(xù)制。對應(yīng)收應(yīng)付，備用金等往來款項，要建立必要的清算制度，加強管理及時清算。 2、對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用，要按照規(guī)定開支標準，嚴格審查有關(guān)支出。 3、按照單位和個人分別設(shè)置明細賬。根據(jù)審核后憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，年終要抄列清單。并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。 總賬報表崗位責(zé)任制 1、根據(jù)規(guī)定的會計科目，設(shè)置總賬賬戶。按照采用的會計核算形式及時記賬。月份終了，要編制總賬科目余額表試算平衡，并與有關(guān)明細賬核對，保證賬賬相符。 2、每月終了，要根據(jù)總賬和有關(guān)明細賬的記錄，編制資金平衡表，學(xué)院收支總表等其他會計報表。 3、按季、年編寫財務(wù)說明書，注明報告期內(nèi)各項經(jīng)費收支情況，重大問題要詳細說明情況，同會計報表一并上報。 4、負責(zé)記賬憑證的編號、整理、裝訂，集中保管。年終辦完決算后，應(yīng)將全年的會計資料收集齊全，分類排列，以便查閱，要歸檔的會計資料應(yīng)按規(guī)定及時整理歸檔。 稽核崗位職責(zé) 1、審查各項開支計劃，按照上級規(guī)定要求審查各項計劃指標的計算是否正確，指標之間是否銜接平衡，計劃是否切實可行。發(fā)現(xiàn)問題，要提出修改意見和建議。 2、審查各項財務(wù)開支，根據(jù)省財政每月?lián)苋氲慕?jīng)費，要逐筆進行審查，對不符合規(guī)定的開支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 3、審核會計憑證和報表，審核會計憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，會計科目使用是否符合規(guī)定。 4、審核會計報表是否符合編制要求，發(fā)現(xiàn)問題和差錯，及時通知有關(guān)人員查明原因更正處理。