超級的月餅
于2020-03-11 13:47 發(fā)布 ??1955次瀏覽
立紅老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師
2020-03-11 13:50
中華公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13％，12月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）購入材料一批，價款10 000元，增值稅1 300元，共計11 300元，以銀行存款支付。（2）銷售產(chǎn)品一批，價款50 000元，增值稅6 500元，收到款項送存銀行。（3）收購農(nóng)產(chǎn)品以銀行存款支付價款30 000元。（4）以自產(chǎn)產(chǎn)品對Ｂ單位投資，該批產(chǎn)品的賬面成本為500 000元，公允價值與計稅價格為600 000元。（5）購入一臺不需安裝的機器設(shè)備，價款90 000元，增值稅額為11 700元，款項已經(jīng)以銀行存款支付。要求：（1）根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制相關(guān)的會計分錄；（2）計算中華公司12月應(yīng)納增值稅額。
答： 借 原材料 10000 應(yīng)交稅費 增值稅 1300 貸 銀行存款 11300 借 銀行存款 56500 貸 主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費 增值稅 6500 借 原材料 27000 應(yīng)交稅費 增值稅 3000 貸 銀行存款 30000 借 長期股權(quán)投資 67.8萬 貸 主營業(yè)務(wù)收入 60萬 應(yīng)交稅費 增值稅 60*13%=7.8
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)適用的增值稅稅率為17%2017年12月發(fā)生以下 經(jīng)濟(1)購入材料一批，價款為10 000元 增值稅稅額為1700元共計1700元以銀行存款支(2)銷售產(chǎn)品一批，價款為50 000元增值稅稅額為8500元收到款項送存銀行(3)收購農(nóng)產(chǎn)品以銀行存款支付價款3000元;(4)以自產(chǎn)產(chǎn)品對B單位投資該批產(chǎn)品的賬面成本為格為50000元公允價值與計稅價格為60000元(5)購入一臺不需安裝的機器設(shè)備價款為90 000元增值稅稅額為15300元款項已經(jīng)以銀行存款支付以上會計分錄計算12月應(yīng)納增值稅稅額
答： 你好， 12月應(yīng)納增值稅稅額=銷項-進項=（8500加上60000*17%）-（1700加上3000*農(nóng)產(chǎn)品的抵扣率加上15300）
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
以銀行存款支付廣告費，取得增值稅專用發(fā)票，價款20000元，增值稅稅率6%，增值稅1200。會計分錄怎么寫
答： 您好，借：銷售費用廣宣費2，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額）0.12貸：銀行存款2.12
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