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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-03-12 13:27

借成本費用,科目貸應交稅費,應交增值稅,進項稅額轉出

gyeommi 追問

2020-03-12 13:37

我覺得我前面沒有表達清楚,是這樣的,我們原本銷項稅額9804.86元,進項稅額是6592.85元,專票已全部認證了。然后因為現(xiàn)在疫情優(yōu)惠稅收政策,普票和電子票那部分可以免稅,那我們就只用交專票的銷項稅額是5100.34元。就導致了進項稅額大于銷項稅額,我們就想要將其中的3163.35元做進項稅額轉出。請問一下完整的會計分錄應該怎么做?

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

進項稅轉出的分錄就是上面我寫給你的那個

玲老師 解答

2020-03-12 13:48

像你這種情況,不用做進項轉出抵扣不了了,可以自動留抵

gyeommi 追問

2020-03-12 13:53

就只做進項稅額轉出一筆分錄就可以了嗎?

gyeommi 追問

2020-03-12 13:56

轉出的話是將全部進項都轉出嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 14:01

你好,轉出的是不能抵扣的進項 可以   抵扣的進項不用轉出  按實際 金額轉出

gyeommi 追問

2020-03-12 14:16

好的,那進項稅額轉出后,還要別的會計分錄嗎?

gyeommi 追問

2020-03-12 14:20

我們原本的普票交稅不分也已經計提稅金了,現(xiàn)在免稅了,要做其他操作嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 14:26

看你發(fā)票是怎樣開的,如果你開的是免稅發(fā)票,你還計算了應交稅費,那把多計算的應交稅費紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 14:32

其實是沒有開發(fā)票的,只是計算了應交稅費的。

玲老師 解答

2020-03-12 14:48

稅費計算多了,可以紅沖

gyeommi 追問

2020-03-12 14:50

怎么紅沖?會計分錄應該怎么做?因為我們全部都按實際的計提了

玲老師 解答

2020-03-12 14:52

原來的分錄是怎樣做的?發(fā)來看一下

gyeommi 追問

2020-03-12 14:56

這是計提時的會計分錄

玲老師 解答

2020-03-12 15:08

因為不用交稅,把計提的分錄不變,金額做負數(shù)就紅沖了

gyeommi 追問

2020-03-12 15:09

但是不是全部不用交稅,是交一部分,也全部紅沖掉嗎?

玲老師 解答

2020-03-12 15:19

多計的稅紅沖了應交的不紅沖

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相關問題討論
您好。原來分錄發(fā)來看一下。
2022-05-11 13:12:42
企業(yè)成本費用貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出。
2022-01-13 09:27:25
同學你好 貨物用于集體福利和個人消費的賬務處理 借:應付職工薪酬-職工福利費 貸:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貨物發(fā)生非正常損失的賬務處理 借:待處理財產損溢-待處理損失 貸:庫存商品 應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出) 在產品、產成品發(fā)生非正常損失的賬務處理 借:待處理財產損溢-待處理流動資產損失 貸:在產品 應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出) 納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務處理 借:管理費用 貸:應交稅金-應交增值稅(進項稅額轉出)
2020-07-05 15:34:02
您好,不需要的,直接沖減一部分當成計入的成本費用科目金額就是了。
2020-06-18 16:08:38
你好 用在哪里的
2020-03-19 15:42:38
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