小倩 追問

2020-03-12 15:20

奇怪，有的老師說要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也從來沒有說這些進(jìn)項(xiàng)票還能申請(qǐng)退稅的？老師，您能具體一點(diǎn)嗎？

龍楓老師 解答

2020-03-12 15:22

你好，也可以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但現(xiàn)在留抵可以退的都是錢你到稅務(wù)局申請(qǐng)留底退稅不好嗎

小倩 追問

2020-03-12 15:34

給12366打的電話咨詢一下，目前文件是留底稅額是不給退稅的，國(guó)家也不可能干這個(gè)好事。要是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的話，分錄怎么做？(收入是汽車租賃收入，進(jìn)項(xiàng)票是汽車租賃內(nèi)容)

龍楓老師 解答

2020-03-12 15:39

借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

小倩 追問

2020-03-12 15:46

老師，我說的進(jìn)項(xiàng)稅額是手里的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒有認(rèn)證的發(fā)票，也是這么麻煩的分錄？

龍楓老師 解答

2020-03-12 16:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)

小倩 追問

2020-03-12 16:06

老師，看您說的好麻煩，這些進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(沒認(rèn)證的)，我不處理行不行呢，倒時(shí)跟稅務(wù)局說明一下情況

龍楓老師 解答

2020-03-13 08:48

你好，我認(rèn)為是可以的