無(wú)法收回的安全保證金怎么做分錄？用營(yíng)業(yè)外支出？還是壞賬準(zhǔn)備？如果用營(yíng)業(yè)外支出，那應(yīng)該選用營(yíng)業(yè)外支出下面的哪個(gè)明細(xì)科目？什么情況下用壞賬準(zhǔn)備？有區(qū)別嗎～

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-12 15:47

你好這個(gè)安全保證金本來(lái)正常是不是應(yīng)該收不回來(lái)的。你掛的是什么科目其他應(yīng)收款嗎

千與千尋追問

2020-03-12 15:47

掛的其他應(yīng)收款保證金，因?yàn)槭强梢允栈貋?lái)的，現(xiàn)在收不回來(lái)了～

meizi老師解答

2020-03-12 15:50

你好那你就走壞賬準(zhǔn)備借信用減值損失貸壞賬準(zhǔn)備借壞賬準(zhǔn)備貸其他應(yīng)收款；企業(yè)的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，可能會(huì)因購(gòu)貨人拒付、破產(chǎn)、死亡等原因而無(wú)法收回。這類無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)就是壞賬。企業(yè)因壞賬而遭受的損失為壞賬損失或減值損失。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)將減記的金額確認(rèn)為減值損失，同時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。其他應(yīng)收款屬于應(yīng)收款項(xiàng)，所以是要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的。

千與千尋追問

2020-03-12 15:55

那現(xiàn)在的分錄應(yīng)該是這樣嗎？
①借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
②借：壞賬準(zhǔn)備
貸：其他應(yīng)收款

信用減值損失這個(gè)會(huì)計(jì)科目我的賬套里面沒有，應(yīng)該是設(shè)置在哪個(gè)位置？
信用減值損失以后還要結(jié)轉(zhuǎn)或者處理嗎？一直掛在賬上嗎？

meizi老師解答

2020-03-12 15:57

嗯是的。分錄給你寫了。沒有信用減值損失的你就找下是否有資產(chǎn)減值損失。這個(gè)信用減值損失是新出來(lái)的科目要月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)去