小倩 追問(wèn)

2020-03-12 16:04

1/手里還有幾張進(jìn)項(xiàng)票(未認(rèn)證的)，要不要處理？
3/因?yàn)檫@幾張未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)票導(dǎo)致預(yù)付賬款還有金額(當(dāng)時(shí)按銀行回單做的預(yù)付賬款，但發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證，一直留著，)這個(gè)科目金額要如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:11

你好
1，沒(méi)有認(rèn)證就不需要再認(rèn)證了
2，按普通發(fā)票入賬，沖銷之前掛賬的預(yù)付賬款就是了

小倩 追問(wèn)

2020-03-12 16:21

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票我就按照普通發(fā)票來(lái)入賬，不考慮進(jìn)項(xiàng)稅的問(wèn)題了，分錄這樣直接寫？借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(票面含稅金額) 貸 預(yù)付賬款 即可了？
還有一個(gè)問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)期末余額是-731(是負(fù)數(shù)哦)，這個(gè)該如何處理？

鄒老師 解答

2020-03-12 16:23

你好
1是按普通發(fā)票入賬，分錄是，借；庫(kù)存商品等科目，貸；預(yù)付賬款
2是有留抵稅額導(dǎo)致的-731的余額嗎？

小倩 追問(wèn)

2020-03-12 16:36

1/老師，我們是汽車租賃行業(yè)，是屬于轉(zhuǎn)租的那種，不涉及庫(kù)存，我之前確認(rèn)收入的分錄是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-汽車租賃 結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-汽車租賃，所以，按普通發(fā)票入賬時(shí)，借方還是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本可以嗎？
2/是的，老師，是留底稅額導(dǎo)致的余額

鄒老師 解答

2020-03-12 16:38

你好
1，可以的 
2，留抵稅額導(dǎo)致的應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)不需要特地調(diào)整的