fei 追問

2020-03-12 21:28

我用了移動加權(quán)平均，但是總感覺好像不大適合，因為算出來的單價跟某些售出商品單價相差太大，就會顯得利潤很高？我想問下怎么會出現(xiàn)這種情況？是不是要采用個別計價法會好些呢？

鄒老師 解答

2020-03-12 21:30

你好，發(fā)出存貨計價方法是單位自行選擇，沒有統(tǒng)一規(guī)定的
如果你單位產(chǎn)品購進(jìn)單價相差很大，采用移動加權(quán)平均法就可能會導(dǎo)致利潤很高的
個別計價法相對于移動加權(quán)平均法來說，計算的成本更準(zhǔn)確

fei 追問

2020-03-12 21:36

那我去年用了加權(quán)平均，今年可以更改嗎？如果可以，怎樣修改之前我在稅務(wù)網(wǎng)那里備案的成本核算方法呢？

鄒老師 解答

2020-03-12 21:37

你好，卻有需要可以更改的
需要去稅局重新做財務(wù)制度備案

fei 追問

2020-03-12 21:55

好的，還有我想問下個別計價法和售價法那些是有什么區(qū)別？核算的東西一樣么？

鄒老師 解答

2020-03-12 21:57

你好
個別計價法的結(jié)轉(zhuǎn)銷售貨物成本=銷售數(shù)量*之前購進(jìn)單位成本
售價金額法見圖

fei 追問

2020-03-12 22:04

都是核算產(chǎn)品成本，只是核算方法不同是嗎？采用個別計價法的話，我的庫存設(shè)置賬本是不是要按照煙的品種來細(xì)分呢？比如煙，是要精細(xì)到煙的品種嗎？

鄒老師 解答

2020-03-12 22:06

你好，是的，只是核算方法的不同，都是用來計算成本
庫存商品需要根據(jù)香煙的品牌，購進(jìn)單價不同分別設(shè)置明細(xì)科目的，比如庫存商品——香煙——軟裝中華，庫存商品——香煙——硬裝中華

fei 追問

2020-03-12 22:10

那我去年采用了加權(quán)平均，也需要分到這么精細(xì)嗎？我之前就只是分了煙酒兩大類，庫存商品沒有設(shè)置到這么細(xì)，這樣處理可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-12 22:11

你好，庫存商品需要根據(jù)商品名稱，規(guī)格設(shè)置不同明細(xì)科目核算才是的
而不能就是庫存商品——煙，庫存商品——酒  這樣設(shè)置的

fei 追問

2020-03-12 22:20

那我之前用加權(quán)平均的時候，是將所有煙都一起加權(quán)平均了，這樣也是錯了？是需要針對每個煙的品牌單獨來加權(quán)平均嗎？然后再把有銷售每種煙的單位成本再加起來結(jié)轉(zhuǎn)？還有我分錄的話也要明細(xì)到品牌嗎?

鄒老師 解答

2020-03-12 22:24

你好
將所有煙都一起加權(quán)平均了，這樣是錯誤的
需要每個品牌的煙，不同規(guī)格（比如軟裝中華，硬裝中華）分別設(shè)置明細(xì)核算
不同品牌，不同規(guī)格分別計算各自成本，而是把每種煙的單位成本再加起來結(jié)轉(zhuǎn)
分錄需要細(xì)分到品牌，規(guī)格的
結(jié)轉(zhuǎn)成本=商品1的數(shù)量*商品1的加權(quán)平均成本+商品2的數(shù)量*商品2的加權(quán)平均成本+商品3的數(shù)量*商品3的加權(quán)平均成本

fei 追問

2020-03-12 22:31

好的，那我之前搞錯了，現(xiàn)在要更正的話要怎么處理呢？要匯算清繳了，我之前上報的財務(wù)報表就不對了，是要去稅局更正嗎？還是可以在今年的賬面處理？？

鄒老師 解答

2020-03-12 22:34

你好
把之前錯誤的沖銷，然后按正確的處理
需要去稅局做報表更正的

fei 追問

2020-03-12 22:48

金額不大 可以不做報表更正嗎？直接在今年做沖銷和更正可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-12 22:50

你好，可以反結(jié)賬到去年做更正
也可以直接在今年更正

fei 追問

2020-03-12 22:55

今年更正的話分錄要怎么做呢？對去年少結(jié)轉(zhuǎn)的成本  借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：庫存商品    這樣處理可以嗎？那我做去年匯算清繳就還是按照去年的來算可以吧

鄒老師 解答

2020-03-12 23:21

你好，去年少結(jié)轉(zhuǎn)的成本今年更正這樣做分錄
借：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
去年的匯算清繳需要按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)申報才是的

fei 追問

2020-03-12 23:40

財務(wù)報表呢？今年更正的話，我還需要去稅局更正去年的報表嗎？

鄒老師 解答

2020-03-13 08:37

你好
如果是今年做調(diào)整分錄，是不需要去更正去年的財務(wù)報表的