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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2020-03-14 10:31

你好,借在途物資,貸銀行存款,

潛力無限 追問

2020-03-14 10:33

但是貨已經(jīng)收到且入庫出庫了呀

莊老師 解答

2020-03-14 10:47

你好,1、貨到票未到款項已付的根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《會計準則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。
2、具體分錄如下:
(1)已付款的分錄:
借:預付賬款
   貸:銀行存款
(2)貨到票未到的分錄:
借:原材料-暫估
     貸:應付賬款-暫估入庫
(3)票到時,沖上面(2)的分錄,重新按發(fā)票的金額確認,分錄如下:
借:原材料-暫估(紅字)
    貸:應付賬款-暫估入庫(紅字)
借:原材料
    應交稅費-應交增值稅-進項稅
   貸:預付賬款

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相關(guān)問題討論
您好,日記賬根據(jù)記賬憑證的日期寫時間的。
2017-02-18 16:30:37
你好,是的
2016-11-18 11:22:00
先墊付再取款---把這個具體描述一下
2019-09-05 13:12:27
你好,比如購買的辦公用品沒有發(fā)票,正常做賬匯算清繳調(diào)整就可以的,借管理費用,辦公費貸銀行存款
2022-04-14 08:32:17
你好 借預付賬款 貸銀行存款
2022-01-16 19:20:58
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