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蔣飛老師

職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-03-14 11:25

你好！
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

開票做分錄
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅

1990韓 追問

2020-03-14 11:59

不計入工程結(jié)算嗎？直接記入主營業(yè)務(wù)收入嗎

蔣飛老師 解答

2020-03-14 12:01

是的，可以直接記入主營業(yè)務(wù)收入的

1990韓 追問

2020-03-14 12:16

那結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，接工程施工，貸主營業(yè)務(wù)成本，就可以了嗎？工程施工科目需要設(shè)合同毛利科目嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-14 12:20

工程施工科目需要設(shè)合同毛利科目嗎？
…可以不設(shè)合同毛利科目的，
結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接做分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工

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你好！ 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開票做分錄 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅
2020-03-14 11:25:20
你好，同學(xué)。 借 工程施工 合同成本 貸 應(yīng)付賬款 借 銀行存款 貸 工程結(jié)算 借 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工 合同毛利 貸 主營業(yè)務(wù)收入 借 工程結(jié)算 貸 工程施工 合同成本 工程施工 合同毛利
2020-05-29 20:59:43
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-05-24 17:33:33
您好，需要簽訂一個抵房協(xié)議，用房款沖抵應(yīng)收賬款
2020-05-11 13:35:26
你好！看看這里的鏈接對你有幫助 http://m.edu.yjbys.com/kuaiji/zzjq/a9e846d23e152adf.html
2016-09-28 07:12:12
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