癡情的啤酒 追問

2020-03-14 13:38

不能呢！沒有發(fā)票的

立紅老師 解答

2020-03-14 13:41

你好，如果不能取得發(fā)票，可以按
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款t
入賬，但由于沒有發(fā)票，這部分商品在出售后轉(zhuǎn)入成本的金額在稅前是不能扣除的。

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 13:43

那這筆期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本？

立紅老師 解答

2020-03-14 13:50

你好，可以正常轉(zhuǎn)成本，只是在匯算里時需要調(diào)增。

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 13:54

老師 您好！購入的那個商品沒有發(fā)票但款直接付了。是不是可以不做應(yīng)付賬款，直接貸方是庫存現(xiàn)金

立紅老師 解答

2020-03-14 14:09

你好，是的，如果直接付款就貸:庫存現(xiàn)金就可以的

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 14:13

對稅務(wù)有影響嗎

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 14:18

老師，我再問另外一個問題，是這樣的我這邊公賬付了一個竟買保證金怎么做賬啊

立紅老師 解答

2020-03-14 14:27

你好，保證金已后是會退回的吧？

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 14:48

能退得，就做其他應(yīng)收款？

立紅老師 解答

2020-03-14 14:50

你好，是的，如果能退
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 14:52

您好！我前個問題，沒有發(fā)票真的能入賬嗎？

立紅老師 解答

2020-03-14 14:58

你好，沒有發(fā)票可以入賬，只是不能稅前扣除，在匯算時需要調(diào)增。

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 15:13

老師你好！問下銀行代扣公積金是做借管理費用—單位承擔(dān)，其他應(yīng)付款—個人承擔(dān) 貸銀行？

立紅老師 解答

2020-03-14 15:31

你好，公積金
計提時
借：管理費用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金

個人部分發(fā)工資 代扣
借：應(yīng)付職工薪酬 ——工資 
貸：其他應(yīng)付款——個人公積金

上交
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金
借：其他應(yīng)付款——個人公積金
貸：銀行存款

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 15:32

公積金都是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，我這邊都沒有計提

立紅老師 解答

2020-03-14 15:42

你好，如果是當(dāng)月計提，將上面的分錄在支付時做就可以的，公積金是需要通過應(yīng)付職工薪酬核算的。

癡情的啤酒 追問

2020-03-14 16:02

那19年的公積金的分錄都錯了，要怎么調(diào)賬?。≌垎?/p>

立紅老師 解答

2020-03-14 16:08

你好，19年的不調(diào)了。，因為如果調(diào)，分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：應(yīng)付職工薪酬 
沒有必要的