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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-03-14 17:47

你好,所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
但是題目所提供的事項屬于稅法規(guī)定與會計規(guī)定的差異,不屬于遞延所得稅事項
這個題目是先計算納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額,然后用利潤總額+納稅調(diào)增金額計算應(yīng)納稅所得額
然后用應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率來計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

小耳朵 追問

2020-03-14 17:50

明白了,老師,謝謝您

鄒老師 解答

2020-03-14 17:51

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
你好,同學(xué)! 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2021-08-28 15:35:44
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
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