張績 追問

2020-03-16 14:43

老師，建筑勞務(wù)公司（清包工）平時都不發(fā)工資的，一般過年的時候再發(fā)，請問平時就不用做發(fā)放工資的分錄對吧？如果年底實際發(fā)放的工資金額大于平時做賬的主營業(yè)務(wù)成本（與申報工資個稅數(shù)據(jù)一致），那么賬面該做一筆什么分錄？個稅申報又該如何處理？

樸老師 解答

2020-03-16 14:45

平時不發(fā)工資也得計提然后按月申報的

張績 追問

2020-03-16 14:56

老師，平時不都是做到主營業(yè)務(wù)成本里了嗎？怎么還需計提？

樸老師 解答

2020-03-16 14:59

做到主營業(yè)務(wù)成本是計提到主營業(yè)務(wù)成本了貸方應(yīng)付職工薪酬要做的

張績 追問

2020-03-16 15:04

比如每月申報農(nóng)民工工資10萬，做賬每月主營業(yè)務(wù)成本10萬，連續(xù)12個月申報了120萬工資，年底老板發(fā)了前12個月工資130萬，請問賬面、個稅申報需要調(diào)整嗎？

樸老師 解答

2020-03-16 15:08

需要的哦，最后一個月的調(diào)整

樸老師 解答

2020-03-16 15:08

或者做獎金也行，按照獎金申報多余的

張績 追問

2020-03-16 15:13

實際多發(fā)補(bǔ)計提和補(bǔ)申報進(jìn)行調(diào)整對吧？實際少發(fā)那不要沖計提嗎？個稅申報該怎么弄？

樸老師 解答

2020-03-16 15:17

是的，少發(fā) 的話就沖計提的，個稅最后一個月調(diào)整