愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:11

對的

鄒老師 解答

2020-03-16 16:14

你好
那你還需要做一筆退回所得稅的分錄，這樣應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅的余額才可以結(jié)平的
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:18

那問題銀行存款沒有減少呢，如果我做完這筆，不是和銀行里面的金額對不上嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:23

你好，上一年多計(jì)提借：營業(yè)稅金及附加貸：應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)
沖銷多計(jì)提，借；應(yīng)交稅費(fèi)/教育費(fèi)，貸；以前年度損益調(diào)整
損益沖銷了，那需要補(bǔ)交所得稅，而不是退回所得稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
補(bǔ)交了所得稅就做補(bǔ)交稅款分錄就是了

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:27

老師，我沒懂。做了補(bǔ)交所得稅的分錄后，怎么補(bǔ)交所得稅才能扣款？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:28

你好，需要去稅局做匯算清繳申報(bào)表的更正申報(bào)，才可以扣繳稅款的

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:30

我多計(jì)提教育費(fèi)附加，怎么是補(bǔ)交？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:31

你好，之前年度多計(jì)提教育費(fèi)附加就會導(dǎo)致利潤減少，所得稅少交了，之前少交了現(xiàn)在就需要補(bǔ)交才是的

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:35

那我現(xiàn)在可以先分錄弄著，到時(shí)候報(bào)年度所得稅報(bào)表的時(shí)候更正嗎？如果要在5月31號之前更正，我應(yīng)該在哪個(gè)表更正

鄒老師 解答

2020-03-16 16:37

你好，需要通過主表的稅金及附加欄次數(shù)據(jù)的填寫來更正

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:42

老師，那我是在原來的稅金基礎(chǔ)上減去這次多計(jì)提的嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:42

你好，是的，是這個(gè)意思

愛聽歌的小蝴蝶 追問

2020-03-16 16:45

好的老師，那我現(xiàn)在的分錄還是要做借以前年度貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅吧

鄒老師 解答

2020-03-16 16:46

你好，是的，是這樣處理