丁丁 追問(wèn)

2020-03-16 17:21

我不太明白，購(gòu)進(jìn)原材料的分錄能寫成
借，原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，應(yīng)付
還是，借，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
兩個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額有區(qū)別嗎

鄒老師 解答

2020-03-16 17:23

你好
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額是發(fā)票認(rèn)證了的情況下用這個(gè)科目
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證次月抵扣才使用的科目

丁丁 追問(wèn)

2020-03-16 17:25

我們次月勾選認(rèn)證上個(gè)月的怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-03-16 17:26

你好
借，原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，應(yīng)付賬款等科目

丁丁 追問(wèn)

2020-03-16 17:27

認(rèn)證時(shí)的怎么做啊

鄒老師 解答

2020-03-16 17:29

你好，如果是之前發(fā)票沒(méi)有認(rèn)證就入賬了，之后認(rèn)證再如何做分錄的意思
入賬的時(shí)候
借，原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸，應(yīng)付賬款等科目
認(rèn)證的時(shí)候
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額