華女 追問

2020-03-16 19:06

這筆費(fèi)用屬于2019年的，那現(xiàn)在可以直接入到2020年一月份嗎？

微微老師 解答

2020-03-16 19:07

您好，可以的。因?yàn)槟@個(gè)印花稅的金額不太，對(duì)損益的影響不大，可以不走以前年度損益調(diào)整、

華女 追問

2020-03-16 19:07

印花稅需要計(jì)提嗎？

微微老師 解答

2020-03-16 19:08

您好，計(jì)提應(yīng)當(dāng)在12月計(jì)提的。您現(xiàn)在計(jì)提已經(jīng)沒有意義了

華女 追問

2020-03-16 19:09

同樣是2019年第四季度的企業(yè)所得稅交了580元，2019年沒有做任何會(huì)計(jì)處理，在2020年一月份收到銀行對(duì)賬單憑證那會(huì)計(jì)分錄，怎么處理呢？

微微老師 解答

2020-03-16 19:11

借：所得稅   貸：銀行存款

華女 追問

2020-03-16 19:12

印花稅:
借:以前年度損益調(diào)整
    貸:應(yīng)交稅金一應(yīng)交應(yīng)印花稅
借:利潤分配一未分配利潤
    貸:以前年度損益調(diào)整
借:應(yīng)交稅金一應(yīng)交印花稅
    貸:銀行存款
這樣做可以嗎？

微微老師 解答

2020-03-16 19:13

您好，如果走以前年度損益的科目，這樣處理是正確的。

華女 追問

2020-03-16 19:15

所得稅
   需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
您說的:借:所得稅  貸:銀行存款
請(qǐng)問這里借方的所得稅是損益類料目所得稅費(fèi)用還是負(fù)債類科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢？

華女 追問

2020-03-16 19:17

那我想問一下，平時(shí)賬務(wù)處理印花稅，企業(yè)所得稅  需要計(jì)提嗎？

微微老師 解答

2020-03-16 19:24

您好，平時(shí)的賬務(wù)處理是需要計(jì)提的。什么情況下需要計(jì)提呢。比如，2月的費(fèi)用，但是3月才支付。這個(gè)時(shí)候就需要計(jì)提。

華女 追問

2020-03-16 19:25

所得稅
需要補(bǔ)計(jì)提嗎？
您說的:借:所得稅 貸:銀行存款
請(qǐng)問這里借方的所得稅是損益類料目所得稅費(fèi)用還是負(fù)債類科目應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅呢？

微微老師 解答

2020-03-16 19:27

計(jì)提也應(yīng)當(dāng)是12月份計(jì)提。計(jì)提的分錄是借：所得稅    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
然后1月繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅    貸：銀行存款

華女 追問

2020-03-16 19:29

那現(xiàn)在直接:
借:所得稅費(fèi)
     貸:銀行存款
是嗎？

微微老師 解答

2020-03-16 19:41

您好，是的，直接這樣入賬就好