有魅力的星星 追問

2020-03-18 10:43

可是款項(xiàng)也已經(jīng)付清了，只是發(fā)票還未收到？

鄒老師 解答

2020-03-18 10:47

你好
款項(xiàng)也已經(jīng)付清了，只是發(fā)票還未收到這樣做分錄
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目 
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估

有魅力的星星 追問

2020-03-18 10:57

什么意思，是兩筆同時在19年做嗎？

鄒老師 解答

2020-03-18 10:57

你好，是的
一筆預(yù)付款分錄，一筆費(fèi)用暫估入賬分錄

有魅力的星星 追問

2020-03-18 12:25

那如果不是預(yù)付款性質(zhì)，而是一次性就全部付清了呢？

鄒老師 解答

2020-03-18 12:37

你好，你是指全部款項(xiàng)付清了，沒有取得發(fā)票需要做暫估費(fèi)用處理的意思？

有魅力的星星 追問

2020-03-18 12:48

款項(xiàng)年底付清，但是發(fā)票年后才收到，但想把費(fèi)用做在前一年。應(yīng)該怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-03-18 12:48

你好，根據(jù)你描述就是這樣做分錄的 
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款等科目
借；管理費(fèi)用等科目，貸；應(yīng)付賬款——暫估

有魅力的星星 追問

2020-03-18 13:31

可是既然已經(jīng)知道支付多少金額，為什么還要再待應(yīng)付賬款呢？

鄒老師 解答

2020-03-18 13:40

你好，因?yàn)闆]有發(fā)票，那費(fèi)用就需要暫估的
需要取得發(fā)票，才可以準(zhǔn)確知道費(fèi)用金額是多少的
所以需要做一筆預(yù)付款分錄，一筆暫估費(fèi)用的分錄

有魅力的星星 追問

2020-03-18 13:47

那次年年初分錄應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-03-18 13:50

你好
取得發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；管理費(fèi)用等科目
根據(jù)發(fā)票做費(fèi)用分錄
借；管理費(fèi)用等科目，貸；預(yù)付賬款

有魅力的星星 追問

2020-03-18 17:22

可是我是要把費(fèi)用做在上年末的，而不是在次年增加費(fèi)用

鄒老師 解答

2020-03-18 17:23

你好
暫估的時候已經(jīng)計(jì)入上年年末
今年紅沖一筆，再做一筆剛好抵消了，不影響今年的費(fèi)用啊