老師您好！我們是建安企業(yè)，比如我們給業(yè)主開具100萬元的工程發(fā)票，最后業(yè)主只支付了90萬元，剩余的10萬元不再支付給我公司，理由是工程質(zhì)量不達標，不再支付（并未出具任何文件處罰單等），那么我們?nèi)绾稳胭~？這筆10萬元是否屬于我公司支付的合同違約金？具體分錄怎么寫？若屬于營業(yè)外支出，是否需要調(diào)增企業(yè)所得稅？

答： 那你們只能計入營業(yè)外支出了哦，要調(diào)增繳納所得稅

建安企業(yè)到稅務(wù)局開發(fā)票時，按工程收入的1%預(yù)繳個人所得稅，計提時是借管理費用還是營業(yè)外支出？

答： 管理費用，跟企業(yè)日常經(jīng)營有關(guān)的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，你好，12月發(fā)生的營業(yè)外支出屬于不可抵扣企業(yè)所得稅的，那這月我算企業(yè)所得稅用算營業(yè)外支出嗎？

答： 你好，12月是需要算的，所得稅匯算清繳再調(diào)整。