浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 13:50

都是去年的賬了，我也改不了，所以我才問(wèn)匯算清繳需不需填寫(xiě)的，按管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額？因?yàn)槎际且呀?jīng)發(fā)放了

曉宇老師 解答

2020-03-18 13:53

同學(xué)，是需要按照管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額填寫(xiě)的，不需要改賬，您將數(shù)據(jù)填入表格中即可。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 13:55

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)用是什么區(qū)別？比較會(huì)計(jì)學(xué)堂的費(fèi)用，匯算清繳我應(yīng)該填寫(xiě)哪個(gè)？

曉宇老師 解答

2020-03-18 13:58

您好，職工教育經(jīng)費(fèi)是按比例提取的，職工培訓(xùn)費(fèi)是公司相關(guān)人員實(shí)際參與到培訓(xùn)企業(yè)支付的費(fèi)用。如果您企業(yè)都涉及就分別填寫(xiě)。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 14:00

公司沒(méi)有提取經(jīng)費(fèi)，都是直接花的費(fèi)用，比如會(huì)計(jì)學(xué)堂，是不是就是填寫(xiě)培訓(xùn)費(fèi)用那欄？

曉宇老師 解答

2020-03-18 14:03

是的，您需要填寫(xiě)培訓(xùn)費(fèi)用那欄。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 14:18

可是填寫(xiě)了培訓(xùn)費(fèi)用就沒(méi)有以后年度結(jié)轉(zhuǎn)了

曉宇老師 解答

2020-03-18 14:41

培訓(xùn)費(fèi)超支,是可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 14:44

表格是不讓的

曉宇老師 解答

2020-03-18 15:02

您這項(xiàng)是全額扣除的項(xiàng)目，不涉及以后年度結(jié)轉(zhuǎn)啊，只有按比例的需要涉及。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-18 15:08

那我稅率寫(xiě)8%嗎？ 如果發(fā)生額10，限額是8，這多余的2，還怎么扣？

曉宇老師 解答

2020-03-18 15:20

是的，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。多余的2在明年繼續(xù)抵扣。