Justin 追問

2020-03-18 14:04

就是題目

Justin 追問

2020-03-18 14:05

最后一筆分錄我是錯的應(yīng)該怎么做呢

Justin 追問

2020-03-18 14:08

老師在嗎？

金子老師 解答

2020-03-18 14:12

稍等學(xué)員，我先看一下您寫的。

Justin 追問

2020-03-18 14:21

在嗎老師？

金子老師 解答

2020-03-18 14:24

學(xué)員，您寫的所得稅這一步有問題，應(yīng)為：
計提時  
      借：所得稅費用125
          貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅125
 結(jié)轉(zhuǎn)時
  借：本年利潤125
      貸：所得稅費用125
期末
  借：利潤分配-未分配利潤125
      貸：本年利潤125

Justin 追問

2020-03-18 14:27

那最后一筆分錄該怎么處理呢要考慮年初的未分配利潤嗎

金子老師 解答

2020-03-18 14:36

不用再單獨寫最后一筆分錄，其實
分錄一
借：本年利潤480
借：利潤分配-未分配利潤480
最后分錄，
借：利潤分配-未分配利潤125
貸：本年利潤125
這兩個分錄結(jié)合在一起就是結(jié)轉(zhuǎn)稅后利潤的分錄，不用再單獨寫一遍，以上分錄已經(jīng)體現(xiàn)了。與期初未分配利潤無關(guān)。