小妞向前跑 追問

2020-03-18 16:16

那沖運(yùn)費(fèi)時(shí)是借:其他應(yīng)付運(yùn)費(fèi)  349.8貸:庫存商品  349.8 還是紅沖借:其他應(yīng)付運(yùn)費(fèi) 349.8  借:庫存商品  -349.8

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:20

兩個(gè) 分錄 都是可以的。
你自己選擇一個(gè)處理。

小妞向前跑 追問

2020-03-18 16:21

那這樣已經(jīng)調(diào)整好了多計(jì)提的運(yùn)費(fèi)。那接下來調(diào)整去年多結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本311.42  該怎么記會(huì)計(jì)分錄啊老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:25

借 庫存商品
貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度 損益 調(diào)整
貸 未分配利潤

小妞向前跑 追問

2020-03-18 16:43

1:那這個(gè)調(diào)整成本不用原分錄負(fù)數(shù)沖嗎？借:以前年度損益調(diào)整  -311.42  貸:  庫存商品-311.42  可以這樣嗎？不是損益類的科目得原分錄負(fù)數(shù)沖銷嗎 
2:把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里，還需在把未分配利潤做會(huì)計(jì)分錄結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:45

你的分錄也是可以的。
是的，就是這個(gè)意思。

小妞向前跑 追問

2020-03-18 16:56

那老師不是做了會(huì)計(jì)分錄 借:未分配利潤  -311.42  貸:以前年度損益調(diào)整-311.42    那還需做盈余公積的會(huì)計(jì)分錄嗎？還是只把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就可以了？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 17:06

需要的，你如果計(jì)提盈余公積，還要把盈余公積部分補(bǔ)出來 的。

小妞向前跑 追問

2020-03-18 17:15

我記的是內(nèi)賬，不計(jì)提稅費(fèi)和盈余公積。是不是就直接做分錄做到把以前年度損益調(diào)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤就可以了。就不用做盈余公積這一塊了？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 17:16

是的，那就不用了，直接我給你分錄就是了

小妞向前跑 追問

2020-03-18 17:19

那這個(gè)月把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。月末還需要跟其他損益一塊再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 17:20

不用再結(jié)轉(zhuǎn)了，你轉(zhuǎn)未分配利潤就已經(jīng)是終點(diǎn)了

小妞向前跑 追問

2020-03-18 17:33

1:我想問一下這樣做完成本調(diào)整對資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表有什么影響嗎？需不需要對資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)和利潤表進(jìn)行調(diào)整??？
2:如果需要調(diào)整該怎么調(diào)整啊？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 17:34

1.利潤表不影響，只是影響資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤
2.不調(diào)整，你做這分錄自動(dòng) 影響資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)了

小妞向前跑 追問

2020-03-18 17:54

1:是不是反沖科目時(shí)都是做相同的原分錄負(fù)數(shù)沖回??？
2:像損益類科目多計(jì)提或多結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)必須原分錄負(fù)數(shù)沖回多計(jì)提的。如果不是原分錄負(fù)數(shù)沖回而是做相反的會(huì)計(jì)分錄，對利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表有什么影響??？能說的具體點(diǎn)嗎？這個(gè)地方想不通

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 17:57

你想通就拿數(shù)據(jù)出來，直接分錄說話
把數(shù)據(jù)拿出來 ，我用分錄演示

小妞向前跑 追問

2020-03-18 18:19

比如沖多計(jì)提的成本  應(yīng)該是借:主營業(yè)務(wù)成本  -311.42  貸:庫存商品 -311.42   但是如果按相反分錄進(jìn)行反沖  借:庫存商品  311.42  貸:主營業(yè)務(wù)成本  311.42   這樣的話對利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表有什么影響

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 18:22

影響，
這里不管做哪種分錄，對報(bào)表的影響都是一樣的
主營業(yè)務(wù)成本減少，庫存商品增加