隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-18 16:23

請教老師。一般納稅人增值稅必須要做么結(jié)轉(zhuǎn)分錄么？什么轉(zhuǎn)出未交增值稅，什么未交增值稅的，好暈哦。
另一個問題，當月支付出去貨款，未收回發(fā)票，分錄怎么做？收到發(fā)票后，分錄又怎么做？謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:27

是的，期末這個是必須要結(jié)轉(zhuǎn)處理的。

未來收回發(fā)票，你暫估入賬。
借  Xx成本
貸 應(yīng)付賬款 暫估
收回發(fā)票沖上面分錄發(fā)，根據(jù)發(fā)票做正確分錄

隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-18 16:43

老師您看我理解的對不對哈。期末，也就是年末12月賬時，有銷項稅額和進項稅額余額的就要利用“轉(zhuǎn)出未交增值稅”“未交增值稅”來進行結(jié)轉(zhuǎn)？
專票抵扣的分錄是怎樣的？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:45

你這里結(jié)轉(zhuǎn)的時候是，把進項和銷項首先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目，然后再轉(zhuǎn)未交增值稅處理。

隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-18 16:52

同月收到的專票（進項），確認成本分錄怎么做？這里請老師教一下，抵扣分錄怎么做？抵扣和確認成本是兩回事吧？

陳詩晗老師 解答

2020-03-18 16:53

你收到發(fā)票，你正常計入進項就是了
月末
借 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費 未交增值稅
年末
借 應(yīng)交稅費 銷項
貸 應(yīng)交稅費 進項
應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅