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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2020-03-18 17:56

你好!
可以做調(diào)整分錄
借:管理費用…研發(fā)費
貸:管理費用…折舊費

小倩 追問

2020-03-18 18:34

老師,跨年度調(diào)整的話可以直接沖減管理費用?

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:37

跨年了,就不可以調(diào)整了,需要反結(jié)賬才可以做上面的分錄調(diào)整的

小倩 追問

2020-03-18 18:39

老師,那其他跨年度調(diào)整的賬都不能做了嗎?2019年管理費用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了,又結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里了,怎么就不能用分錄調(diào)整呢?

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:45

是的,用以前年度損益調(diào)整科目分不清楚的

小倩 追問

2020-03-18 18:49

以前跨年度的我記得可以沖利潤分配-未分配利潤調(diào)整呢,老師,就是跨年度的12月報表都完了,利潤都結(jié)轉(zhuǎn)完了,您說現(xiàn)在要沖管理費用,怎么覺得都不是那么回事呢?

蔣飛老師 解答

2020-03-18 18:51

需要反結(jié)賬,做賬分錄:
借:管理費用…研發(fā)費
貸:管理費用…折舊費
財務(wù)報表以匯算清繳時申報的報表為準(zhǔn)

小倩 追問

2020-03-18 21:22

老師,我應(yīng)該明白您的意思了,因為研發(fā)支出最后也要轉(zhuǎn)到管理費用里,在2019年12月的賬務(wù)里做一次分錄,將管理費用的折舊減少點,轉(zhuǎn)到研發(fā)支出累計折舊,也不會影響當(dāng)年的損益,不過我要是這樣做分錄可以嗎?
借 研發(fā)支出-累計折舊 貸管理費用-累計折舊 ,這樣更更清晰一些。

蔣飛老師 解答

2020-03-18 21:33

你好!你的理解很對

小倩 追問

2020-03-19 00:31

老師,突然想起來還不是這么回事,我們總的研發(fā)費用是104萬,只包括研發(fā)人員工資和社保,不包括研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊,老板是希望從104萬里分出一小部分給固定資產(chǎn)折舊,還并不是剛才問您的將從管理費用下的折舊轉(zhuǎn)到研發(fā)支出折舊就可以的,應(yīng)該是減少應(yīng)付職工薪酬-研發(fā)人員工資,增加研發(fā)支出累計折舊,這個該怎么弄啊?

蔣飛老師 解答

2020-03-19 05:49

正好和剛才的處理思路相反。

小倩 追問

2020-03-19 07:07

怎么是相反的,不太明白了,我是要將曾經(jīng)進(jìn)入職工薪酬的工資的金額有一小部分轉(zhuǎn)到折舊里,原來的分錄是這么做的 借 研發(fā)支出-研發(fā)人員人員工資 貸 應(yīng)付職工薪酬 怎么會和直接將管理費用下的折舊轉(zhuǎn)到研發(fā)支出折舊的分錄思路相反呢?一個是兩個損益類科目一增一減,不影響2019的損益,也不影響報表,但另外分錄是一個負(fù)債累科目,一個損益類科目,會影響報表的

小倩 追問

2020-03-19 07:26

老師,能不能這樣理解,2019年當(dāng)時的研發(fā)支出-研發(fā)人員工資雖然計提是是貸方應(yīng)付職工薪酬里,但月底還是轉(zhuǎn)到管理費用科目下,所以,我要是調(diào)整的話,就做 借:管理費用 貸研發(fā)支出-研發(fā)人員工資 借 研發(fā)支出累計折舊 貸 管理費用 這樣做是減少研發(fā)人員工資,相當(dāng)于增加管理人員工資,應(yīng)付職工薪酬總金額不變,在做第二個分錄,相當(dāng)于減少的研發(fā)人員工資直接轉(zhuǎn)到研發(fā)支出累計折舊里了。這兩個分錄這樣做對嗎?

蔣飛老師 解答

2020-03-19 07:40

你好,

對的。

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相關(guān)問題討論
你好! 可以做調(diào)整分錄 借:管理費用…研發(fā)費 貸:管理費用…折舊費
2020-03-18 17:56:30
如果是研發(fā)人員產(chǎn)生的差旅費就可以入研發(fā)費用
2018-10-19 10:20:41
你好,可以的,調(diào)整一下。借研發(fā)支出貸管理費用
2020-03-18 18:42:00
如果我們今年5月申請成為高新企業(yè),那5月前的研發(fā)支出可以在明年匯算清繳時加計扣除嗎? 可以
2021-03-13 19:30:12
你好,這個要去稅務(wù)大廳申報的吧
2019-08-07 16:12:48
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