動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:08

借：生產(chǎn)成本
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
月末不做任何處理？等后面有銷項稅的時候再比對進項稅的余額？

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:09

報稅的時候就填進項稅那一欄按照賬面余額填寫？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:10

你好，是的，只填進項就可以了。

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:10

我上面的會計分錄這樣處理是對的嗎

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:10

什么時候需要做待抵扣進項稅呢

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:11

分錄正確的，你不抵扣的時候，放到待抵扣進項稅

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:12

我稅務認證上面需要先認證，還要點抵扣嗎？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:13

你好，是的，要點抵扣的。

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:14

月末是不是計提公積金，社保，工資，工會經(jīng)費，附加稅，固定資產(chǎn)折舊就好了？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:16

是的，這些計提就可以了。

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:17

我們這個月沒有銷項稅只有進項稅，意味著不要交增值稅，也就是說附加稅也不用提了吧？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:18

你好，是的，增值稅不交，附加稅也是不用交的

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:19

后期有銷項稅的時候分錄應該怎么做？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:30

借  應收賬款/銀行存款  貸  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）主營業(yè)務收入

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:31

我是說進項稅大于銷項稅的時候或者銷項稅大于進項稅的時候的分錄

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:35

這個不需要做分錄，銷項進項分開的，不需要互相沖，申報，銷項填銷項，進項填進項，會自動抵扣

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:37

我看網(wǎng)上有什么轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅的

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:39

這個年底在結(jié)轉(zhuǎn)的，借  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸  應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借  應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
根據(jù)應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的余額做   如下分錄
借  應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸  應交稅費-未交增值稅，或者相反

動人的發(fā)卡 追問

2020-03-19 10:44

月末如果不做上面的分錄，不是銀行扣款繳稅的時候就不好做了嗎？扣款分錄不是應該借未交增值稅貸銀行存款嗎？

汪晨老師 解答

2020-03-19 10:46

月末不需要做。每月只需要計提增值稅，繳納稅款的分錄就可以了，
借未交增值稅貸銀行存款這個是每月要做的分錄。