Cardiac 追問(wèn)

2020-03-19 10:33

是的，我是一般納稅人。但是有個(gè)問(wèn)題我上月轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入沒(méi)轉(zhuǎn)，我分錄做的是借：xxx貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額，我這個(gè)也補(bǔ)了一張確認(rèn)免征收入的分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-減免稅款。但是有個(gè)個(gè)問(wèn)題是減免的這部分如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小云老師 解答

2020-03-19 10:39

你們那的政策一般納稅人也可以免？如果確定是你就找出免的那部分對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，借：庫(kù)存商品等  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

Cardiac 追問(wèn)

2020-03-19 10:52

特殊時(shí)期，對(duì)部分企業(yè)這一塊取的的普票收入免征。我上月有個(gè)發(fā)票收到，銷(xiāo)賬的進(jìn)項(xiàng)稅，我做的是借：管理費(fèi)用-xx  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  貸：應(yīng)付賬款。我上月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出沒(méi)做，只能這個(gè)月補(bǔ)做。

小云老師 解答

2020-03-19 10:57

那你就借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

Cardiac 追問(wèn)

2020-03-19 10:59

還有一個(gè)就是我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅有一部分，也已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)勾選，但是，我這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅為零。也就是說(shuō)是零申報(bào)，這個(gè)月要是補(bǔ)上月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，還需要交稅嗎？

小云老師 解答

2020-03-19 11:00

那要看你進(jìn)項(xiàng)夠不夠抵轉(zhuǎn)出的部分了

Cardiac 追問(wèn)

2020-03-19 11:26

比如說(shuō)我上月專(zhuān)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額是22300元，普票是7000，上月進(jìn)項(xiàng)抵扣額是19400，加上加計(jì)抵減的稅后我就沒(méi)交稅。（沒(méi)交稅的原因是普票免稅相對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額未轉(zhuǎn)出）那我這個(gè)月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額是7000元呢，還是4634.8元呢

小云老師 解答

2020-03-19 11:32

你抵了多少就轉(zhuǎn)出多少啊。

Cardiac 追問(wèn)

2020-03-19 12:10

謝謝老師

小云老師 解答

2020-03-19 12:18

不客氣，祝你工作順利