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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-03-19 11:23

借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 
土地價款允許抵減的銷項稅額
借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減) 
貸:主營業(yè)務成本

蔚藍 追問

2020-03-19 11:24

謝謝,老師!
那附加稅的分錄呢?

樸老師 解答

2020-03-19 11:31

借稅金及附加貸應交稅費-城建稅  教育費附加、地方教育附加
借應交稅費-城建稅  教育費附加、地方教育附加貸銀行存款

蔚藍 追問

2020-03-19 11:40

老師,我是說,土地價款抵減了銷項稅額,銷項稅額不是還有附加稅嗎?
這個可以一樣跟著抵減嗎?
分錄是怎么做???

樸老師 解答

2020-03-19 11:48

附加稅是不抵減的

蔚藍 追問

2020-03-19 11:51

老師,那意思附加稅要申報是嗎?

樸老師 解答

2020-03-19 11:56

是的,附加稅要繳納的

蔚藍 追問

2020-03-19 11:58

老師,那我上個月抵減了土地價款,附加稅沒有申報怎么辦?
我這個月補上可以嗎?

樸老師 解答

2020-03-19 12:00

按照抵減之后的申報就行了

蔚藍 追問

2020-03-19 12:10

可是二月份稅,我已經(jīng)申報了,抵減土地價款,沒有申報附加稅 
我三月份補回來可以嗎?這樣會不會有影響???

樸老師 解答

2020-03-19 12:14

可以的,沒事的哦,可以補的

蔚藍 追問

2020-03-19 13:10

謝謝 老師

樸老師 解答

2020-03-19 13:12

滿意請給五星好評,謝謝

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7借應收票據(jù)1136200 貸主營業(yè)務收入1000000 應交稅費銷項稅額130000 銀行存款6200
2020-03-17 12:56:32
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 土地價款允許抵減的銷項稅額 借:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減) 貸:主營業(yè)務成本
2020-03-19 11:23:20
你好,這個額問題已經(jīng)回復你了不是
2020-03-17 11:20:23
參考這個
2019-03-11 11:43:32
您好,當月 如果進項大于銷項,不需要交增值稅,不需要做會計分錄。
2020-07-06 16:01:20
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