答疑老師 解答

2020-03-19 14:08

第一題見附件的圖片

答疑老師 解答

2020-03-19 14:09

(1)經營性現金流入=4月銷售收現+3月銷售收現+2月銷售收現=40000×70%+41000×20%+36000×10%=39800（萬元）。 (2)經營性現金流出=當月采購付現+應付賬款付現+工資費用+制造費用付現+營業(yè)費用+支付消費稅+預繳所得稅=8000×70%+5000+8400+(8000-4000)+1000+1900+40000×10%=29900（萬元）。 (3)現金余缺=月初余額+本月經營性現金收入-本月經營性現金支出-本月資本性現金支出=80+39800-29900-12000=-2020萬元（短缺）。 (4)應向銀行借款的最低金額=現金短缺+月末要求的最低現金余額=100+2020=2120（萬元）。 (5)4月末應收賬款余額=4月銷售額的未收現部分+3月銷售額的未收現部分=40000×30%+41000x10%=16100（萬元）。