答疑老師 解答

2020-03-19 14:08

第一題見附件的圖片

答疑老師 解答

2020-03-19 14:09

(1)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入=4月銷售收現(xiàn)+3月銷售收現(xiàn)+2月銷售收現(xiàn)=40000×70%+41000×20%+36000×10%=39800（萬(wàn)元）。 (2)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流出=當(dāng)月采購(gòu)付現(xiàn)+應(yīng)付賬款付現(xiàn)+工資費(fèi)用+制造費(fèi)用付現(xiàn)+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+支付消費(fèi)稅+預(yù)繳所得稅=8000×70%+5000+8400+(8000-4000)+1000+1900+40000×10%=29900（萬(wàn)元）。 (3)現(xiàn)金余缺=月初余額+本月經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金收入-本月經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金支出-本月資本性現(xiàn)金支出=80+39800-29900-12000=-2020萬(wàn)元（短缺）。 (4)應(yīng)向銀行借款的最低金額=現(xiàn)金短缺+月末要求的最低現(xiàn)金余額=100+2020=2120（萬(wàn)元）。 (5)4月末應(yīng)收賬款余額=4月銷售額的未收現(xiàn)部分+3月銷售額的未收現(xiàn)部分=40000×30%+41000x10%=16100（萬(wàn)元）。