好好 追問

2020-03-19 14:41

收入我不是按fob價算嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:42

什么叫墊付，墊付指的是你只是幫忙給錢，但你又收人家發(fā)票，這就不是墊付了

好好 追問

2020-03-19 14:47

我給錢發(fā)票也是開給我們公司的，但對方給的價有一個合同價656美金實際收到554美金，fob價438美金554和438之間的差額不就是運費嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:49

對方給你多少錢你就做多少錢收入，你給運輸公司的再做銷售費用

好好 追問

2020-03-19 14:51

開發(fā)票的時候不是按fob價來確定收入嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:53

因為你們處理有問題啊，本來你是那樣確認收入沒錯，你就應(yīng)該不要讓運費公司把票開給你，開給你了那你收客戶的運費就是價外費用了

好好 追問

2020-03-19 16:33

是我們找的貨運公司，我們支付運費給貨運公司的，但是我們在海關(guān)數(shù)據(jù)上查到的價格一個是 cfr價，一個是 fob價，我們確定收入只能按fob價來確定吧，cfr-fob價差額不就是對方公司給我們支付過來的運費嗎，只是運費被我們墊付了，我現(xiàn)在確定收入的時候把運費沖掉不可以嗎

小云老師 解答

2020-03-19 16:36

不可以啊，這個你收了是你的價外費用啊

好好 追問

2020-03-19 16:42

如果我確定了收入就和海關(guān)數(shù)據(jù)fob價對不上了啊

好好 追問

2020-03-19 16:43

我們發(fā)票也是按fob價開的

小云老師 解答

2020-03-19 16:43

你做賬是按會計準則做，不是按海關(guān)規(guī)定做

好好 追問

2020-03-19 16:48

確定收入是按fob價做賬嗎，按老師那樣算我就是我 cfr確定主營業(yè)務(wù)收入

小云老師 解答

2020-03-19 17:05

價外費用，是指價外向購買方收取的手續(xù)費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金(延期付款利息)、包裝費、包裝物租金、儲備費、優(yōu)質(zhì)費、運輸裝卸費、代收款項、代墊款項及其他各種性質(zhì)的價外收費。根據(jù)會計制度規(guī)定，價外費用應(yīng)在“其他業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)收入”等科目核算，在計稅工作中，應(yīng)從有關(guān)會計科目中歸集價外費用，計算申報納稅。

好好 追問

2020-03-19 17:51

老師就是這16美金我把它當(dāng)成價外費用，計算申報其他業(yè)務(wù)收入里面，做賬附的憑證就是申報表吧

小云老師 解答

2020-03-19 18:03

正常是和貨物一起做主營業(yè)務(wù)收入，但是你要做其他業(yè)務(wù)收入也可以，要做納稅申報，附件就是銀行回單

好好 追問

2020-03-19 18:24

我們開的發(fā)票沒有含這16美金的款，這樣只能做到其他業(yè)務(wù)收入里面，我們開票是按fob價開的

小云老師 解答

2020-03-19 18:25

同學(xué)，沒有開票可以做未開票收入啊，并不是你的主營業(yè)務(wù)收入非要和發(fā)票金額一樣，你糾結(jié)就直接做其他業(yè)務(wù)收入吧，也可以的

好好 追問

2020-03-19 18:27

我們這張票是11月份開過的已經(jīng)申報過了，2月份作廢了又重新開過的，那我這個月是不是就只申報這16美金不開票收入就好了

小云老師 解答

2020-03-19 18:39

是的，只另外申報這個16美金就行了