好好 追問

2020-03-19 14:41

收入我不是按fob價(jià)算嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:42

什么叫墊付，墊付指的是你只是幫忙給錢，但你又收人家發(fā)票，這就不是墊付了

好好 追問

2020-03-19 14:47

我給錢發(fā)票也是開給我們公司的，但對方給的價(jià)有一個(gè)合同價(jià)656美金實(shí)際收到554美金，fob價(jià)438美金554和438之間的差額不就是運(yùn)費(fèi)嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:49

對方給你多少錢你就做多少錢收入，你給運(yùn)輸公司的再做銷售費(fèi)用

好好 追問

2020-03-19 14:51

開發(fā)票的時(shí)候不是按fob價(jià)來確定收入嗎

小云老師 解答

2020-03-19 14:53

因?yàn)槟銈兲幚碛袉栴}啊，本來你是那樣確認(rèn)收入沒錯(cuò)，你就應(yīng)該不要讓運(yùn)費(fèi)公司把票開給你，開給你了那你收客戶的運(yùn)費(fèi)就是價(jià)外費(fèi)用了

好好 追問

2020-03-19 16:33

是我們找的貨運(yùn)公司，我們支付運(yùn)費(fèi)給貨運(yùn)公司的，但是我們在海關(guān)數(shù)據(jù)上查到的價(jià)格一個(gè)是 cfr價(jià)，一個(gè)是 fob價(jià)，我們確定收入只能按fob價(jià)來確定吧，cfr-fob價(jià)差額不就是對方公司給我們支付過來的運(yùn)費(fèi)嗎，只是運(yùn)費(fèi)被我們墊付了，我現(xiàn)在確定收入的時(shí)候把運(yùn)費(fèi)沖掉不可以嗎

小云老師 解答

2020-03-19 16:36

不可以啊，這個(gè)你收了是你的價(jià)外費(fèi)用啊

好好 追問

2020-03-19 16:42

如果我確定了收入就和海關(guān)數(shù)據(jù)fob價(jià)對不上了啊

好好 追問

2020-03-19 16:43

我們發(fā)票也是按fob價(jià)開的

小云老師 解答

2020-03-19 16:43

你做賬是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做，不是按海關(guān)規(guī)定做

好好 追問

2020-03-19 16:48

確定收入是按fob價(jià)做賬嗎，按老師那樣算我就是我 cfr確定主營業(yè)務(wù)收入

小云老師 解答

2020-03-19 17:05

價(jià)外費(fèi)用，是指價(jià)外向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金(延期付款利息)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用應(yīng)在“其他業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)收入”等科目核算，在計(jì)稅工作中，應(yīng)從有關(guān)會(huì)計(jì)科目中歸集價(jià)外費(fèi)用，計(jì)算申報(bào)納稅。

好好 追問

2020-03-19 17:51

老師就是這16美金我把它當(dāng)成價(jià)外費(fèi)用，計(jì)算申報(bào)其他業(yè)務(wù)收入里面，做賬附的憑證就是申報(bào)表吧

小云老師 解答

2020-03-19 18:03

正常是和貨物一起做主營業(yè)務(wù)收入，但是你要做其他業(yè)務(wù)收入也可以，要做納稅申報(bào)，附件就是銀行回單

好好 追問

2020-03-19 18:24

我們開的發(fā)票沒有含這16美金的款，這樣只能做到其他業(yè)務(wù)收入里面，我們開票是按fob價(jià)開的

小云老師 解答

2020-03-19 18:25

同學(xué)，沒有開票可以做未開票收入啊，并不是你的主營業(yè)務(wù)收入非要和發(fā)票金額一樣，你糾結(jié)就直接做其他業(yè)務(wù)收入吧，也可以的

好好 追問

2020-03-19 18:27

我們這張票是11月份開過的已經(jīng)申報(bào)過了，2月份作廢了又重新開過的，那我這個(gè)月是不是就只申報(bào)這16美金不開票收入就好了

小云老師 解答

2020-03-19 18:39

是的，只另外申報(bào)這個(gè)16美金就行了