小白 追問

2020-03-19 20:31

老師，去年有兩筆應(yīng)收賬款沒有確認(rèn)收入怎么辦？一個(gè)4萬多一個(gè)2萬多。在2019年6月份掛在應(yīng)收賬款貸方，我是2019年10月份到公司的。當(dāng)時(shí)沒有搞清楚情況年終忘了處理。我們是銷售酒的業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在怎么辦？我可以放在今年處理么

文文老師 解答

2020-03-19 20:32

可以放在今年處理，確認(rèn)為收入

小白 追問

2020-03-19 20:35

這樣會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，比如說本應(yīng)該確認(rèn)到2019年的收入計(jì)算所得稅的，你怎么確認(rèn)到2020這樣的事情？我該怎么解釋呢？

文文老師 解答

2020-03-19 20:37

前期會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤。處理到19年，牽扯到增值稅更正申報(bào)的問題，會(huì)有滯納金，會(huì)影響企業(yè)信用

小白 追問

2020-03-19 20:40

這兩筆是未開票收入，即使申報(bào)的話也要在未開票收入中填寫。我在2020年申報(bào)的話，是不是要把出庫單開到申報(bào)的當(dāng)月？因?yàn)槲覀児具@種未開票收入只有出庫單

文文老師 解答

2020-03-19 20:41

是的，你的理解是對(duì)的。

小白 追問

2020-03-19 20:42

前期會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤。處理到19年，牽扯到增值稅更正申報(bào)的問題，會(huì)有滯納金，會(huì)影響企業(yè)信用。老師這什么意思？那到底該怎么處理，簡單方便，還能解釋的通？

文文老師 解答

2020-03-19 20:44

處理在2020年，最簡單方便

小白 追問

2020-03-19 20:49

就是我上面的出庫單重新開具，如果有問這邊就說商品沒有拿走，所以不能確認(rèn)收入可以么？

小白 追問

2020-03-19 20:53

老師還有個(gè)很讓人無語的事情就是為什么當(dāng)時(shí)沒有確認(rèn)收入。還有個(gè)原因就是有筆26400的，股東自己到稅務(wù)局代開了發(fā)票給人家，所以公司賬面上面就一直不管確認(rèn)收入。但是當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)卻把成本結(jié)轉(zhuǎn)了。所以你講這怎么處理？

文文老師 解答

2020-03-20 09:05

已經(jīng)稅局代開發(fā)票的，匯算時(shí)要處理在19年了。分錄    借：應(yīng)收賬款  貸：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：以前年度損益調(diào)整 貸：未分配利潤

小白 追問

2020-03-20 10:23

她是以個(gè)人名義代開的，公司又不可以做賬?，F(xiàn)在票也找不到，所以一直掛在賬上無法沖銷。我現(xiàn)在不管他了直接在2020年再次確認(rèn)收入，申報(bào)增值稅，正常做賬可以吧？

文文老師 解答

2020-03-20 10:27

個(gè)人名義代開？不是企業(yè)名義代開？

小白 追問

2020-03-20 10:30

是的 如果企業(yè)開的話，帳肯定就沖掉了，是個(gè)人名義。不然怎么掛賬，所以我想2020年給他直接申報(bào)可以么？繳稅就繳稅，主要把帳上平掉，不然要掛到什么時(shí)候

文文老師 解答

2020-03-20 10:39

出于平賬的目的，可以這樣處理