佳佳 追問

2020-03-19 20:29

老師，增值稅不需要單獨(dú)計算 進(jìn)項稅或者銷項稅嗎

許老師 解答

2020-03-19 20:30

這個的話，是不需要的。其他的公益性捐贈，要視同銷售，繳納增值稅的。這個呀，這次疫情嚴(yán)重，所以，特例免交哈

佳佳 追問

2020-03-19 20:33

老師，我們收到的10萬元的收據(jù)，不是發(fā)票。

許老師 解答

2020-03-19 20:36

這樣的話，也是一樣的哦。紅會的收據(jù)，可以作為做賬依據(jù)的

佳佳 追問

2020-03-19 20:42

我不想通過主營業(yè)務(wù)收入這個科目來體現(xiàn)，直接借：營業(yè)外支出10  貸：庫存商品8   剩下的2萬我該入到什么科目？

佳佳 追問

2020-03-19 20:44

還是做到進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里面借：生產(chǎn)成本  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出  這樣做對嗎？

許老師 解答

2020-03-19 20:47

要是這樣的話   你可以  借：營業(yè)外支出   8     貸：庫存商品   8
在憑證后附注一下，金額不符，是因為紅會按市場價開的收據(jù)。（否則，10萬元的話，差額2萬元，還是只能記入損益科目。對利潤總額，不影響的）