價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:08

老師，帳務(wù)很簡單，沒有幾筆，“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”，我按實(shí)發(fā)工資和社保醫(yī)填寫了。然后剩下就財(cái)務(wù)費(fèi)用，其中手續(xù)費(fèi)100，利息收入0.02分。我把利息收入0.02填到“收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:08

老師，帳務(wù)很簡單，沒有幾筆，“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”，我按實(shí)發(fā)工資和社保醫(yī)填寫了。然后剩下就財(cái)務(wù)費(fèi)用，其中手續(xù)費(fèi)100，利息收入0.02分。我把利息收入0.02填到“收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”。沒有其他投資和籌資活動(dòng)，全年無收入

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:11

最后現(xiàn)金流量表自動(dòng)生成“支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”數(shù)據(jù)，等于負(fù)的（資產(chǎn)負(fù)債表其他應(yīng)付賬款期末數(shù)-期初數(shù)）-財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)金額），是負(fù)數(shù)的，這個(gè)這么理解

QQ老師 解答

2020-03-20 11:12

你好！業(yè)務(wù)不多是可以的

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:13

老師，我不理解，為什么，支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，不是其他應(yīng)付款期末-期初金額，+財(cái)務(wù)費(fèi)用100呢？

QQ老師 解答

2020-03-20 11:15

你好！這是歸結(jié)剩余的現(xiàn)金流

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:16

或者說其他應(yīng)付款是增加的，期末-期初的負(fù)數(shù)值填到“支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”而不是正數(shù)。？

QQ老師 解答

2020-03-20 11:25

支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金包含與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的其他現(xiàn)金流出，如捐贈(zèng)現(xiàn)金支出、罰款支出、支付的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)現(xiàn)金支出、支付的保險(xiǎn)費(fèi)等，其他現(xiàn)金流出如價(jià)值較大的，應(yīng)單列項(xiàng)目反映。
本項(xiàng)目可以根據(jù)“管理費(fèi)用”、“經(jīng)營費(fèi)用”、“制造費(fèi)用”、“營業(yè)外支出”、“其他應(yīng)收款”等科目的記錄分析填列。
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金＝“管理費(fèi)用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“制造費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）
＋“銷售費(fèi)用”中除職工薪酬和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用外的費(fèi)用（即支付的其他費(fèi)用）＋“財(cái)務(wù)費(fèi)用”中支付的結(jié)算手續(xù)費(fèi)＋“其他應(yīng)收款”中支付職工預(yù)借的差旅費(fèi)以及企業(yè)支付的押金＋“其他應(yīng)付款”中支付的經(jīng)營租賃的租金＋“營業(yè)外支出”中支付的罰款支出和現(xiàn)金捐贈(zèng)支出等。




擴(kuò)展資料：
相對于凈利潤而言，企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量更能反映企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營成果。針對經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析我們主要從以下兩方面入手：
一、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量的操縱分析。
企業(yè)對經(jīng)營現(xiàn)金流量表的操縱主要是通過以下幾種方式：
1、篡改現(xiàn)金流量性質(zhì)，將籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入粉飾為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入，將經(jīng)營活動(dòng)支出放到投資活動(dòng)中，將投資活動(dòng)現(xiàn)金流入粉飾為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入等等；
2、權(quán)宜之計(jì)，企業(yè)為了避免年度會計(jì)報(bào)表中的經(jīng)營現(xiàn)金凈流量惡化，可讓母公司或大股東在期末大量償還應(yīng)收賬款甚至先行支付預(yù)付賬款，在下期再將資金以多種形式返回給母公司或大股東；
3、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)質(zhì)上是企業(yè)籌措資金的一種形式，并不能改善企業(yè)的獲利能力和收益質(zhì)量；
4、利用應(yīng)付項(xiàng)目，在改善應(yīng)收賬款余地已不大的情況下，將目標(biāo)瞄準(zhǔn)了應(yīng)付項(xiàng)目。

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:36

老師，其他應(yīng)付款的增加凈額在“支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”的負(fù)數(shù)填列是嗎

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 11:37

還是“收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”的正數(shù)填列？

QQ老師 解答

2020-03-20 13:12

你好！借方余額填寫負(fù)數(shù)就可以

QQ老師 解答

2020-03-20 13:12

你好！借方余額填寫負(fù)數(shù)就可以

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 13:22

老師，你的意思，其他應(yīng)付款期末如果是貸方余額，那么填列在現(xiàn)金流量表“收到與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金”正數(shù)。反之如果是借方余額，那么填列在現(xiàn)金流量表“收到與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金”負(fù)數(shù)嗎

QQ老師 解答

2020-03-20 13:27

你好！不是的，都填在支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 13:31

老師，其他應(yīng)付款增加，不是收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金？

QQ老師 解答

2020-03-20 14:02

你好！.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

=營業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入

QQ老師 解答

2020-03-20 14:02

你好！.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

=營業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入

價(jià)值觀 追問

2020-03-20 15:31

老師，你發(fā)的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付都是貸方發(fā)生額嗎

QQ老師 解答

2020-03-20 15:39

你好！是的都是貸方發(fā)生額