蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 10:32

謝謝，老師！
能不能確定一起可以抵減??？
因為昨天我在學(xué)堂提問了，有些老師說附加稅不能抵減

千橙老師 解答

2020-03-20 10:34

附加稅不是抵減。 土地價款抵減增值稅之后， 抵減的增值稅隨征的附加稅同樣不需要繳納。  

你要理解附加稅的計稅依據(jù)，就很容易明白了。

直白點說就是，土地價款抵減的部分的增值稅和附加稅都不用繳納。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 10:37

謝謝，老師！我也是這樣理解的！
老師請問一下分錄怎么寫了？就是這個抵減的分錄？增值稅和附加稅？

千橙老師 解答

2020-03-20 10:45

1、確認(rèn)收入
借：銀行存款 等
 貸：主營業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
         應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）
2、沖減土地成本
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額抵減）
  貸：主營業(yè)務(wù)成本

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 10:47

老師，附加稅的分錄？

千橙老師 解答

2020-03-20 10:51

附加稅申報是減少后的增值稅為依據(jù)的，因為土地價款抵減的增值稅原因，不需要繳納的附加稅，也不需要做分錄。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 10:54

好的，謝謝老師！

千橙老師 解答

2020-03-20 10:55

嗯，不客氣，有問題可以繼續(xù)咨詢。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 10:55

老師，上個月有留底稅額，我要不要做分錄？

千橙老師 解答

2020-03-20 10:58

不需要再做分錄的。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 11:01

好的，謝謝老師

千橙老師 解答

2020-03-20 11:03

嗯，不客氣，滿意請給5星好評呢。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 16:27

老師，您好！請問一下，房地產(chǎn)公司預(yù)繳增值稅的計稅依據(jù)是什么？

千橙老師 解答

2020-03-20 16:29

預(yù)繳增值稅的計稅依據(jù)是 當(dāng)月銷售收入

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 16:34

是開預(yù)收款發(fā)票，還是包涵按揭款下來的數(shù)據(jù)？

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 16:34

老師

千橙老師 解答

2020-03-20 16:40

在按揭款未到時，只開預(yù)收款發(fā)票。

蔚藍(lán) 追問

2020-03-20 16:41

嗯，老師，就是按揭款下來了，要不要預(yù)繳增值稅呀？

千橙老師 解答

2020-03-20 16:42

要。按揭到賬的當(dāng)月也要預(yù)繳增值稅。