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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

小葉老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-20 11:31

同學(xué)，你好，如果納稅信用不良的話(huà)對(duì)后續(xù)的這個(gè)資質(zhì)還是有影響的

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 11:34

納稅信用不良具體是指什么情況

小葉老師 解答

2020-03-20 11:37

就是你被稅務(wù)局查了，或者因?yàn)槠渌娑愂马?xiàng)導(dǎo)致被稅務(wù)局納稅稅務(wù)異常戶(hù)比如黑名單，那影響是很大的

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 11:53

一般稅務(wù)局查的話(huà)主要查什么？偷稅漏稅？憑證做的規(guī)范不規(guī)范？有沒(méi)有稅前扣除什么的？所得稅交的對(duì)不對(duì)什么的？那稅務(wù)局是會(huì)先告訴你不對(duì)，改正？還是會(huì)直接影響到資質(zhì)？

小葉老師 解答

2020-03-20 11:55

一般不會(huì)主動(dòng)上門(mén)，如果是申報(bào)預(yù)警一般專(zhuān)管員也會(huì)打電話(huà)給你們說(shuō)要怎么做，這塊倒不怎么影響，但如果上了稽查，性質(zhì)又不一樣了

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 12:00

上了稽查是什么意思，應(yīng)該怎么應(yīng)對(duì)和預(yù)防這種情況，或者應(yīng)該做什么準(zhǔn)備工作。

小葉老師 解答

2020-03-20 12:03

一般稅負(fù)過(guò)得去，賬經(jīng)得起查就不用擔(dān)心這些，稽查一般是有人舉報(bào)或者稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 14:12

這個(gè)比如什么是重大問(wèn)題

小葉老師 解答

2020-03-20 14:18

比如你有偷稅或者虛開(kāi)發(fā)票等等

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 14:39

像稅務(wù)檢查這一塊是提前會(huì)通知？還是會(huì)直接去查

小葉老師 解答

2020-03-20 15:10

一般是會(huì)通知你的

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 15:17

嗯嗯，謝謝老師，非常感謝老師的解答。

小葉老師 解答

2020-03-20 15:45

親愛(ài)的同學(xué)，不客氣的哈，如已解答問(wèn)題麻煩幫我評(píng)價(jià)下，謝謝哈

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 15:58

老師，我還有個(gè)問(wèn)題問(wèn)一下，建筑行業(yè)，我什么情況下做工程施工，什么情況下做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

小葉老師 解答

2020-03-20 16:00

你項(xiàng)目領(lǐng)用材料的時(shí)候做工程施工，根據(jù)項(xiàng)目甲方確認(rèn)進(jìn)度做收入成本

快樂(lè)的雪碧 追問(wèn)

2020-03-20 16:14

像我計(jì)提的工人工資應(yīng)該算什么，工程施工，間接費(fèi)用？

小葉老師 解答

2020-03-20 16:25

嗯，放在間接費(fèi)用即可

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同學(xué)，你好，如果納稅信用不良的話(huà)對(duì)后續(xù)的這個(gè)資質(zhì)還是有影響的
2020-03-20 11:31:35
你好同學(xué)，叫建筑安裝業(yè)同學(xué)，學(xué)堂里的建筑業(yè)你可以學(xué)一下，對(duì)你有用的同學(xué)，性質(zhì)是一樣的，你這個(gè)簡(jiǎn)單些一些
2019-09-06 19:19:51
你好，建筑服務(wù)行業(yè)不一定要差額征稅。 建筑施工企業(yè)有一定的特殊性，與廣大生產(chǎn)型企業(yè)有很大的區(qū)別。特別是在成本核算和收入的確認(rèn)上，和產(chǎn)品銷(xiāo)售企業(yè)有很大的不同。 （一）工程施工 相當(dāng)于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項(xiàng)目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個(gè)二級(jí)明細(xì)科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，設(shè)置以下明細(xì)科目 （1）人工費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （2）材料費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （3）機(jī)械使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （4）其他直接費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （5）分包成本（項(xiàng)目/部門(mén)核算） （6）間接費(fèi)用 間接費(fèi)用下設(shè)下列明細(xì)科目 管理人員工資（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 職工福利費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 固定資產(chǎn)使用費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 低值易耗品攤銷(xiāo)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 辦公費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 差旅費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 工程保修費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 排污費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 外單位管理費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 材料整理及零星運(yùn)費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 材料物資盤(pán)虧及毀損（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 取暖費(fèi)（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 其他費(fèi)用（項(xiàng)目/部門(mén)核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇，不一定非要設(shè)置這些會(huì)計(jì)科目。特別是間接費(fèi)用，有些不需要的可以不予以設(shè)置。 （二）機(jī)械作業(yè) 該科目主要是針對(duì)建筑企業(yè)有單獨(dú)的設(shè)備管理部門(mén)為各項(xiàng)目提供設(shè)備發(fā)生的費(fèi)用及內(nèi)部結(jié)算的臺(tái)班的核算。相當(dāng)于制造待業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對(duì)本公司的設(shè)備設(shè)置單機(jī)核算，準(zhǔn)確核算每臺(tái)大型或者主要設(shè)備每個(gè)臺(tái)班的耗用成本。 通常情況下，應(yīng)當(dāng)設(shè)置以下明細(xì)科目： 工資及附加（部門(mén)/設(shè)備核算） 燃料及動(dòng)力（部門(mén)/設(shè)備核算） 折舊費(fèi)（部門(mén)/設(shè)備核算） 配件及修理費(fèi)（部門(mén)/設(shè)備核算） 間接費(fèi)用（部門(mén)/設(shè)備核算） （三）應(yīng)收賬款 1、應(yīng)收工程款（往來(lái)單位核算） 核算根據(jù)工程進(jìn)度報(bào)表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款 2、應(yīng)收銷(xiāo)貨款（往來(lái)單位核算） 核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷(xiāo)售貨款 3、應(yīng)收質(zhì)保金（往來(lái)單位核算） 根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。 （四）應(yīng)付賬款 1、應(yīng)付購(gòu)貨款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付購(gòu)貨款、設(shè)備款等。 2、應(yīng)付分包款（往來(lái)單位核算）核算應(yīng)付分包工程款 1、 關(guān)于成本的賬務(wù)處理： 分配工資獎(jiǎng)金： 借：工程施工-合同成本-人工費(fèi)（生產(chǎn)工人工資獎(jiǎng)金） 機(jī)械作業(yè)-工資及附加（機(jī)駕人員工資獎(jiǎng)金） 工程施工-合同成本-間接費(fèi)用-管理人員工資（項(xiàng)目部管理人員工資獎(jiǎng)金） 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)付職工薪酬---新準(zhǔn)則變化內(nèi)容 領(lǐng)用原材料 借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：原材料 臺(tái)班費(fèi)結(jié)算： 借：工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款（外部單位） 機(jī)械作業(yè)（內(nèi)部設(shè)備管理部門(mén)提供的臺(tái)班） 甲供料的賬務(wù)處理： 甲方撥付： 借：原材料-甲供材料-XX 貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收工程款-XX單位 領(lǐng)用時(shí)： 借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：原材料-甲供材料XX 業(yè)主方代扣稅金的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交XX稅 貸：應(yīng)收賬款-應(yīng)收工程款-XX單位 項(xiàng)目專(zhuān)門(mén)借款發(fā)生的利息： 借：工程施工-合同成本-其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（新準(zhǔn)則新增內(nèi)容）
2020-05-11 09:13:11
你好，建筑行業(yè)跨市提供建筑服務(wù)，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳0.8%企業(yè)所得稅
2020-07-23 11:05:24
一般情況下，C收到A的工程款，分錄，借；預(yù)收賬款，貸；銀行存款，開(kāi)發(fā)票給A時(shí)，借；預(yù)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)。 C在采購(gòu)工程物資時(shí)，收到發(fā)票，借；工程施工-材料費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得超值稅專(zhuān)用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 C在支付工程人員工資時(shí)，借；工程施工-人員費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 C在支付工程其他費(fèi)用時(shí)，借；工程施工-間接費(fèi)用-XXX費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得超值稅專(zhuān)用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸；現(xiàn)金或者銀行存款。 C在確認(rèn)收入時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工。
2017-06-01 19:56:24
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