加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 12:35

那匯算清繳是的賬務(wù)賬務(wù)和報(bào)稅怎么處理的

文文老師 解答

2020-03-20 12:36

匯算時(shí)，如果不要補(bǔ)稅，不需要做賬務(wù)處理  
若要補(bǔ)稅  借：未分配利潤(rùn)  貸：銀行存款

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 12:39

1、直接在匯算清繳那個(gè)月做這個(gè)分錄嗎
2、不用以前年度損益這個(gè)科目嗎

文文老師 解答

2020-03-20 12:44

1.直接在匯算清繳的月份做
2.這是合并分錄。以前年度損益調(diào)整也是個(gè)過(guò)渡科目，最終也要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 12:46

老師方便寫一下以前年度損益調(diào)整的分錄嗎

文文老師 解答

2020-03-20 14:05

借：未分配利潤(rùn)  貸：以前年度損益調(diào)整  
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 14:24

明白，謝謝老師。假如今年發(fā)現(xiàn)去年有一筆費(fèi)用做漏了不做也是要用到以前年度損益調(diào)增這個(gè)科目吧？這個(gè)分錄又是怎么樣的？

文文老師 解答

2020-03-20 14:31

先將正常分錄寫出來(lái)，然后損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目替代。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 15:38

借；以前年度損益調(diào)整，貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目，這樣就可以了嗎

文文老師 解答

2020-03-20 15:39

最后要將以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 15:44

這樣的話是不是就沒(méi)有在所得稅前扣除這筆費(fèi)用了？已經(jīng)直接把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了

文文老師 解答

2020-03-20 15:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸：以前年度損益調(diào)整  這是體現(xiàn)稅前扣除費(fèi)用的

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 15:54

那正確的是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整  借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整，   有哪個(gè)分錄是月末做還是季度做嗎

文文老師 解答

2020-03-20 15:56

這都是在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的當(dāng)月，需要做的分錄。哪月發(fā)現(xiàn)就在哪月做。

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-20 16:01

那是不是當(dāng)月補(bǔ)做這筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)就直接這樣做分錄？借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目；借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整；借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整

文文老師 解答

2020-03-20 16:07

是的，三個(gè)分錄都需要做。如果不需要補(bǔ)交或退還企業(yè)所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整  這筆分錄可不寫