沁沁 追問

2020-03-20 15:52

請問計提社保分錄和次月實際繳納社保的分錄。如果中間有調整的話，例如工資3萬，社保計提6000.結果實際繳納了6050.請問怎么做分錄

文文老師 解答

2020-03-20 15:54

借 管理費用一社保費 6000
其他應收款一個人
貸 應付職工薪酬一社保費
繳納社保的分錄是 
借 應付職工薪酬一社保費 6050
貸 銀行存款6050
補計提50
借：管理費用 50 貸：應付職工薪酬-社保費50

沁沁 追問

2020-03-20 16:07

我這樣理解可以嗎？
當期計提社保（假如單位實際繳納是1100元）
借：管理費用 1000
貸：應付職工薪酬-社保 1000
次月銀行收到個人的社保補充費 
借：銀行存款 100
貸：其他應收款 100
實際繳納社保1100元
借：應付職工薪酬-社保 1000
       其他應收款 100
貸：銀行存款 1100

文文老師 解答

2020-03-20 16:08

可以的，這樣的會計分錄也是可以的