悠游 追問

2020-03-20 16:02

發(fā)票到了部分，紅沖的會(huì)計(jì)分錄，我會(huì)寫，就是當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本現(xiàn)在跨年了是不是需要用以前年度損益調(diào)整。我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。圖片中數(shù)量負(fù)數(shù)字體表示去年已銷售，同過暫估結(jié)轉(zhuǎn)銷售成不，待取得發(fā)票的明細(xì)

郭老師 解答

2020-03-20 16:06

發(fā)票到了多少你紅蟲多少借應(yīng)付賬款貸庫存商品借庫存商品貸利潤(rùn)分配，這個(gè)就是紅沖的。

悠游 追問

2020-03-20 16:13

匯算清繳的時(shí)候要在表上怎么填，這個(gè)跨年度調(diào)整的損益，同時(shí)還有些在匯算時(shí)，不會(huì)回來的成本發(fā)票，老師可以給我講講，在表中怎么填嗎？比如2020年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本會(huì)計(jì)處理為200萬，其中100萬是還沒有收到發(fā)票的，2020年匯算前收到了當(dāng)時(shí)無票暫估的成本50萬的發(fā)票，最終還有50萬在匯算時(shí)沒有取到）。需要在表中怎么填寫呢？

郭老師 解答

2020-03-20 16:14

沒有收到的發(fā)票那一部分，在納稅調(diào)整明細(xì)表，扣除項(xiàng)目里面調(diào)增

悠游 追問

2020-03-20 17:04

成本發(fā)票沒票及房房租發(fā)票沒票，沒票的也是在扣除類項(xiàng)目里的其他欄填寫嗎？

郭老師 解答

2020-03-20 17:06

你好是的，可以。

悠游 追問

2020-03-20 17:16

還要麻煩再問問，也就是說費(fèi)用發(fā)票除了有扣除限額的，有多少?zèng)]票的，納稅調(diào)整明細(xì)表里的扣除類其他項(xiàng)目賬載金額就是那些沒票的金額，稅收金額就是0？

郭老師 解答

2020-03-20 17:24

福利費(fèi)招待費(fèi)廣告費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)有稅前扣除比例。