我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:17

忘說了利潤總額是18482.36，

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:18

900多是利潤總額乘以5%的啊。小微企業(yè)

maize老師 解答

2020-03-20 16:21

看的是你實際利潤額，沒有彌補以前年度虧損嗎，沒有那就預(yù)繳是這個900多

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:23

老師幫我看看，這900多就是企業(yè)交的企業(yè)所得稅嗎？

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:24

這個清楚點

maize老師 解答

2020-03-20 16:28

是的，根據(jù)實際利潤額這個*5% 算出來，

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:31

那這個意思，就是企業(yè)所得稅繳納的數(shù)字，就是實際利潤額乘以5%，繳納924.12嗎？

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:33

老師在幫我看看這個表，12那個按照小薇不等于這個數(shù)啊

maize老師 解答

2020-03-20 16:39

=38958.43*5% -924.12
 這個是的，你這個之前有預(yù)繳，減除這個，

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:45

小微企業(yè)的優(yōu)惠公式是哪個的？

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:45

大于100小余300不是實際利潤總額乘以10%的么

maize老師 解答

2020-03-20 16:48

（實際利潤額-100萬）*10%+100萬*5% 這個是大于100小300

我愛520爸爸媽媽 追問

2020-03-20 16:52

區(qū)別100萬是指的利潤總額100萬對嗎？

maize老師 解答

2020-03-20 16:57

這個看的是二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

  上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

  從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。