學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 09:01

進(jìn)項稅額是什么意思？

maize老師 解答

2020-03-21 09:02

符合增值稅抵扣條件，該材料增值稅進(jìn)項稅額不構(gòu)成材料成本   你這個取得專票，可以抵扣，這個稅額就做進(jìn)項稅額

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 09:03

沒有明白，可以白話文解釋下？

maize老師 解答

2020-03-21 09:05

你不是一般納稅人嗎，存貨做投資款，不是取得專票嗎，專票上面不是有稅額嗎，那這個稅額可以抵扣，勾選平臺認(rèn)證，申報增值稅附表2填寫本期認(rèn)證本期申報抵扣，這個就是做進(jìn)項稅額賬上，可以抵扣后面銷項稅額，

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 09:07

我是在會計基礎(chǔ)書上看到的，我是零基礎(chǔ)的，進(jìn)項稅額可以舉例說明嗎？

maize老師 解答

2020-03-21 09:11

我隨便實(shí)操找一個發(fā)票，這個是專票，你要是一般納稅人，這個就可以抵扣這個上面稅額1300，

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 09:16

意思是增值稅可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？

maize老師 解答

2020-03-21 09:19

是的，這個進(jìn)項稅額可以抵扣，

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 09:22

那是誰抵扣誰？

maize老師 解答

2020-03-21 09:24

你現(xiàn)在不是一般納稅人嗎，你需要交增值稅就是銷項稅額-進(jìn)項稅額，你這邊抵扣

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 11:13

是不是只要交增值稅，不交進(jìn)項稅額？

maize老師 解答

2020-03-21 11:17

這個增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額  這個會抵減你銷項稅額，你這個就可以少交稅了，

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 11:52

銷項稅額是什么意思？可以舉例說明下嗎？

maize老師 解答

2020-03-21 11:56

還是上面發(fā)票，你開出，銷售方，你銷售給對方，就 有銷項稅額，

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 12:49

1300是增值稅，進(jìn)項稅額，還是銷項稅額？

maize老師 解答

2020-03-21 12:51

看你是開出，還是購進(jìn)，購進(jìn)就是進(jìn)項稅額，開出就是銷項稅額

學(xué)堂用戶rm5z7u 追問

2020-03-21 12:53

那開出或購進(jìn)兩個情況下，增值稅怎么抵扣？

maize老師 解答

2020-03-21 12:58

這個抵扣，是增值稅綜合服務(wù)平臺，認(rèn)證，專票，確認(rèn)簽名，之后填寫申報表附表2 本期認(rèn)證本期申報抵扣，開出銷項稅額 填寫，附表1 ，對應(yīng)發(fā)票 和稅率欄，到主表，應(yīng)納稅額就是= 銷項稅額-進(jìn)項稅額，這個差額交稅