老師我公司預(yù)付賬款有一筆長(zhǎng)期掛賬的金額，應(yīng)該怎么做能把它沖減呢？

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-21 11:22

那么你們先做壞賬準(zhǔn)備
借：信用減值損失
貸：壞賬準(zhǔn)備
然后過(guò)了1年確實(shí)是收不回來(lái)的
借：壞賬準(zhǔn)備
貸：預(yù)付賬款

meimei 追問(wèn)

2020-03-21 11:24

老師，金額比較大，已經(jīng)有五年了，以前的會(huì)計(jì)也沒(méi)有計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

王超老師解答

2020-03-21 11:25

是的，那么你先做壞賬準(zhǔn)備比較合適，要不然一口氣沖減，你們的報(bào)表波動(dòng)會(huì)非常大的

meimei 追問(wèn)

2020-03-21 11:28

做壞賬準(zhǔn)備是每個(gè)月都做嗎？壞賬準(zhǔn)備金率應(yīng)該設(shè)多少合適呢？賬面金額有300萬(wàn)元呢

王超老師解答

2020-03-21 12:44

壞賬準(zhǔn)備一般是年末來(lái)做的，根據(jù)公司自身情況來(lái)自，一般公司1-2年的賬款，就要設(shè)置壞賬準(zhǔn)備率10-20%比較合適

精選問(wèn)題

老師，我們做項(xiàng)目建環(huán)保污水處理站，結(jié)果個(gè)別設(shè)備處問(wèn)

個(gè)別設(shè)備是我們公司的？答
代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還怎么開(kāi)具增值稅問(wèn)

你好，這個(gè)一般不需要開(kāi)了。答
老師請(qǐng)問(wèn)一下增值稅、城市建設(shè)、教育附加費(fèi)，需要問(wèn)

是的，先計(jì)提，次月申報(bào)交答
老師我們老公司的叉車過(guò)戶到新公司了我賬務(wù)上問(wèn)

按銷售使用過(guò)固定資產(chǎn)處理答
老師，為什么委托貨代公司清關(guān)會(huì)沒(méi)有報(bào)關(guān)單呢問(wèn)

委托貨代清關(guān)卻無(wú)報(bào)關(guān)單，原因主要有：操作層面：貨代漏報(bào)、信息錯(cuò)填或單據(jù)傳遞丟失。違規(guī)操作：貨代采用 “買單出口”“雙清包稅” 等違規(guī)方式，繞開(kāi)正規(guī)報(bào)關(guān)流程。系統(tǒng)流程：海關(guān)系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)延遲，或報(bào)關(guān)后未完成結(jié)關(guān)，狀態(tài)未同步。答

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