邱 追問

2020-03-21 13:36

我去年做賬的時候直接和單位部分一起計入費用了，怎么調(diào)整

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:38

你好，沖回來就可以了。

邱 追問

2020-03-21 13:39

怎么沖，可以具體一點嗎老師

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:40

借 以前年度損益調(diào)整（個人部分）  貸  利潤分配-未分配利潤（個人部分）
借 營業(yè)外支出（個人部分）   貸  以前年度損益調(diào)整（個人部分）

邱 追問

2020-03-21 13:43

好的，謝謝老師，還有我去年計提了房租，但因為房東免掉了房租，不需要繳納了，那我是不是做相反分錄就可以，需不需要用到以前年度損益調(diào)整

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:45

是的，已經(jīng)計提了，要把費用沖回來，用以前年度損益調(diào)整，

邱 追問

2020-03-21 13:47

具體分錄怎么做？

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:50

借 以前年度損益調(diào)整   貸 利潤分配-未分配利潤
借  預(yù)付賬款等  貸  以前年度損益調(diào)整

邱 追問

2020-03-21 13:52

我們房租是每年后付的，我之前計提的時候是借管理費用，貸其他應(yīng)付款

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:54

那你就把預(yù)付賬款改成其他應(yīng)付款即可

邱 追問

2020-03-21 13:57

好的，老師，還有一個問題，因為公司剛剛成立不久，有一些費用是老板墊付的，我計入其他應(yīng)付款-老板，那這個費用在匯算清繳的時候要調(diào)整嗎

汪晨老師 解答

2020-03-21 13:59

這個不需要調(diào)整的。

邱 追問

2020-03-21 14:04

就是指老板墊付的費用，比方說電話費，我借：管理費用。貸其他應(yīng)付款，這筆費用在匯算清繳時是不需要調(diào)整的是吧

汪晨老師 解答

2020-03-21 14:06

是的，是這個意思的。

邱 追問

2020-03-21 14:06

好的，謝謝老師

汪晨老師 解答

2020-03-21 14:06

不客氣，滿意請給與五星好評，謝謝！