浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 11:25

知道都是可以稅前扣除，只是科目問(wèn)題。因?yàn)閰R算清繳有表要列出科目金額嘛，所以我是按照會(huì)計(jì)賬上一樣，還是把管理費(fèi)用印花稅，轉(zhuǎn)到稅金及附加里？

江老師 解答

2020-03-22 11:26

按會(huì)計(jì)賬上進(jìn)行申報(bào)處理。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 11:28

老師，今年拿到2019的機(jī)票比如1000元，計(jì)入了 以前年度損益調(diào)整，在結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問(wèn)這1000元，怎么在匯算清繳是進(jìn)行稅前扣除呢？

江老師 解答

2020-03-22 11:29

當(dāng)時(shí)2019年進(jìn)行費(fèi)用預(yù)提沒(méi)有，如果沒(méi)有，無(wú)法在2019年匯算清繳中列支。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 11:30

2019年，沒(méi)有進(jìn)行預(yù)提。直接2020年記賬的。不說(shuō)可以追補(bǔ)5年內(nèi)的費(fèi)用稅前扣除嗎？

江老師 解答

2020-03-22 11:32

有這長(zhǎng)時(shí)間就好了。因?yàn)槊磕陼?huì)計(jì)12月份都是及時(shí)催回當(dāng)年的發(fā)票，就是這樣才能在企業(yè)所得稅稅前列支，另外暫估成本，如果是在匯算清繳前發(fā)票收到，可以在當(dāng)年匯算清繳表中不用調(diào)整。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 11:59

老師，請(qǐng)問(wèn)正常過(guò)期商品，計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出，我應(yīng)該設(shè)什么二級(jí)明顯科目？

江老師 解答

2020-03-22 12:03

正常過(guò)期商品，計(jì)入管理費(fèi)用，不是營(yíng)業(yè)外支出，屬于管理不善導(dǎo)致的存貨報(bào)廢，計(jì)入管理費(fèi)用——報(bào)廢損失。如果是不可抗力導(dǎo)致的存貨報(bào)廢，如火災(zāi)、水災(zāi)導(dǎo)致存貨功能性滅失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 13:50

買(mǎi)不出去市場(chǎng)不好，這個(gè)不算管理費(fèi)用吧

江老師 解答

2020-03-22 14:12

沒(méi)有買(mǎi)不出去的貨，只有買(mǎi)不出去貨的人。
市場(chǎng)行情再不好，也有人賺錢(qián)，有人賠錢(qián)。

浙江長(zhǎng)衢-陌荷 追問(wèn)

2020-03-22 14:17

有些老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，而且正常過(guò)期損失是不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的。那計(jì)入管理費(fèi)用需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？ 有文件規(guī)定說(shuō)計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 有點(diǎn)暈了。

江老師 解答

2020-03-22 14:32

一、你這筆業(yè)務(wù)的分錄是：
借：管理費(fèi)用——報(bào)廢損失
貸：庫(kù)存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）